風險導向的內部審計實務



















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風險導向的內部審計實務
Risk-oriented Internal Audit Skills


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2天

課程背景Background

內部審計正由傳統(tǒng)的財務審計向內控審計、管理審計與風險審計為重點的風險導向審計
轉變。如何突破傳統(tǒng)審計障礙，精準把握審計脈搏，練就高超實戰(zhàn)技巧，是擺在內審人
員面前的一道難題，您是否經常會碰到以下問題：

■ ν企業(yè)內部審計工作涉及到方方面面，到底該如何抓重點，更能凸顯內審價值呢？
■ ν公司領導不重視內審，認為審計是成本中心，如何才能獲得領導支持呢？
■ ν業(yè)務部門對內審人員頗多敵視，如何與被審單位溝通和化解沖突呢？
■
ν目前審計方式仍是現(xiàn)場事后審計，程序繁瑣、效率不高，是否有更好的方式和技術呢
？
■ 如何說服領導和被審單位，接受我們的審計建議呢？

基于豐富的財務培訓經驗，結合過往學員的調研和反饋，推出具有針對性和務實性的內
部審計課程，幫助內部審計人員深刻理解新時期內部審計的目標與職能定位，重新審視
自己的審計程序與方法，唯如此，內部審計人員才能與時俱進，圓滿完成自身角色的轉
變。

重點講解風險導向內部審計項目五個階段的核心要點，幫助你提升審計計劃的能力，讓
審計有的放矢，掌握現(xiàn)場審計技術與方法，提高審計取證和發(fā)現(xiàn)的技能，凸顯審計工作
成果與價值，是從事內部審計人員的必學課程。


審計部相關人員

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課程對象Target Audience

會計師事務所審計人員

內審、內控、財務經理和主管

← 【把握核心重點】
把握內部審計職能發(fā)展方向，清晰內審角色定位
← 【建立高效團隊】
了解如何打造一支與時俱進、高績效的內審隊伍
← 【掌握實戰(zhàn)技巧】
掌握內審先進技術、方法，學會實施風險導向審計
← 【項目實務指導】
指導風險導向審計在不同類型審計項目重點的具體應用


課程收益Benefits

一、新時期內部價值提升之道
← 內部審計師使命與角色定位
← 內部審計師價值創(chuàng)造之道
? 戰(zhàn)略目標達成：管理變革、業(yè)務流程改進
? 強化風險管理：風險管理框架、合規(guī)監(jiān)察


二、風險導向審計的計劃與實施
← 風險導向審計的靈魂——風險評估
? 風險識別：定期風險掃描，建立風險地圖
? 評估方法：流程分析識別法、風險清單識別法
? 風險排序：評估潛在審計對象的風險水平并排序
? ????????????????????????????風險應對：建立風險矩陣和應對策略圖
← 項目成功的關鍵，風險導向審計計劃的制定
? 根據風險評估的結果選定審計對象
? “內審航海圖”審計工作方案的制定
? “眾志成城”審計前項目組工作介紹
← 以風險為導向審計項目實施
? 分析性程序及符合性測試
? 實質性測試及詳細審查
? 風險管理中的識別與評價應用

三、內部審計的技術方法與實戰(zhàn)技巧
← 內部審計工具運用
? 過程描述的方面及流程圖的制作訣竅
? 分析性復核技術
? 抽樣技術在審計實戰(zhàn)中的運用
← 風險和控制的自我評價
← 操作審核與實戰(zhàn)技巧
? 舞弊與疏忽的防范
? 風險與控制自我評估
? 數(shù)據收集工具和技術
? 計算機化審計工具和技術
← 審計線索發(fā)現(xiàn)的12個方法

課程內容Syllabus

四、不同類型審計業(yè)務的實務指導
← 以風險為導向的戰(zhàn)略審計
? 治理結構、機構設置權責利審計案例
? 組織戰(zhàn)略制定與實施風險識別與審計
? 重大決策類型以及審計
? 人力資源管控流程風險及審計
? 企業(yè)文化審計
← 以風險為導向的流程審計
? 核心武器“望聞問切”審計
? 審計的六個不放過
? 查找問題原因的六個審計視角
? 從舞弊識別到舞弊防范
← 風險導向內部審計整體框架體系與大數(shù)據審計
? 數(shù)據對比分析
? 數(shù)據關聯(lián)分析
? ERP數(shù)據斷點審計
? 數(shù)據規(guī)律和規(guī)則分析
? 審計建模查舞弊以及數(shù)據控查防風險

五、成就卓越審計的通用技能提升
← 2017-2018年內部審計需求與能力調查報告
← 企業(yè)高管之2018年 首要風險觀
← 管理審計中的咨詢服務——堵塞漏洞所在，完善企業(yè)流程
← 內部審計項目管理行為科學化
← 如何發(fā)揮審計的影響力
← 做好一名審計部門負責人內部審計領導力提升





課程內容Syllabus

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