《新形勢下企業(yè)內(nèi)部控制實務》

《新形勢下企業(yè)內(nèi)部控制實務》提綱
課程背景

2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、
審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的
基本規(guī)范。
2010年5月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)
內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》三部分組成的
《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。
隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風險越來越多。內(nèi)部控制已成為企業(yè)面臨
的重大課題和經(jīng)營者必須掌握的一門新型的管理科學。
課程收益：

使學員掌握企業(yè)內(nèi)控體系建設，提升資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)、銷售業(yè)務、工程項目
、合同、成本等生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制技能。
課程時間：3天，6小時/天
授課對象：內(nèi)控、內(nèi)審、財務、稅務等相關崗位和中高層
授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結
課程內(nèi)容：
導 入 企業(yè)管理者必備的十大實施理念
企業(yè)內(nèi)控體系建設四步走
第一步 搭框架
一、關于組織架構指引的主要內(nèi)容
二、關于組織架構的設計
三、關于組織架構的運行
案例 海爾集團組織架構
第二步 找風險
一、風險衡量方法
二、識別風險的技術
三、風險的定量分析
四、風險動因分析方法
五、影響和頻率記分卡
六、情景分析法
七、壓力測試法
八、風險驅動因素圖
第三步 建規(guī)則
一、企業(yè)制度可操作性不強的原因與措施
二、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與措施
第四步 持續(xù)改進
案例 SC股份有限公司內(nèi)控體系建設
▲本講互動與答疑
第二講 企業(yè)內(nèi)部控制體系信息化建設
以創(chuàng)新的內(nèi)部控制體系建設實施方案為基礎
分段實施，持續(xù)優(yōu)化
選擇有能力且能夠提供良好服務的供應商和開發(fā)團隊
案例 A公司內(nèi)部控制信息化建設的做法
第三講 資金活動內(nèi)控管理
一、案例 千萬元資金缺口，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞
二、資金活動控制的總體要求
三、籌資活動控制
四、投資活動的控制
五、資金運營活動的控制
▲本講互動與答疑
第四講 采購業(yè)務內(nèi)控管理
案例 百萬美金購買,僅用2個月——貨物是真是假?
采購業(yè)務流程控制
三、主要風險及其管控措施
四、會計控制
▲本講互動與答疑
第五講 資產(chǎn)內(nèi)控管理
案例
（一）利用職務之便騙取國有財產(chǎn)64萬元
（二）YXY商場的無形資產(chǎn)風險控制
二、存貨控制
三、固定資產(chǎn)控制
四、無形資產(chǎn)控制
▲本講互動與答疑
第六講 銷售業(yè)務內(nèi)控管理
一、案例 銷售貨款討債不成,如何處置左右為難
二、銷售業(yè)務主要風險點
三、銷售計劃管控措施
四、客戶開發(fā)與信用管控措施
五、銷售定價管控措施
六、訂立銷售合同管控措施
七、發(fā)貨管控措施
八、收款管控措施
九、客戶服務
十、會計系統(tǒng)控制
▲本講互動與答疑
第七講 工程項目內(nèi)控管理
一、案例 承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同
二、工程立項主要風險點及管控措施
三、工程建設主要風險點及管控措施

四、工程驗收主要風險點及管控措施
▲本講互動與答疑
第八講 擔保業(yè)務內(nèi)控管理
一、知識鏈接 知識鏈接:反擔保
二、擔保業(yè)務關鍵控制點和主要控制措施
▲本講互動與答疑
第九講 業(yè)務外包內(nèi)控管理
一、案例 耐克的奧妙
二、各環(huán)節(jié)的主要風險點及管控措施
▲本講互動與答疑
第十講 財務報告內(nèi)控管理
一、案例 格林柯爾,冷得夠徹底
二、財務報告編制階段的主要風險點及控制措施
三、財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措
▲本講互動與答疑
第十一講 合同內(nèi)控管理
一、案例 合同詐騙
一、合同管理的總體要求
二、合同各環(huán)節(jié)的主要風險點及管控措施
▲本講互動與答疑
第十二講 內(nèi)部信息傳遞內(nèi)控管理
一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求
二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風險點及管控措施
▲本講互動與答疑
第十三講 信息系統(tǒng)內(nèi)控管理

一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述 　　
二、信息系統(tǒng)的運行與維護
案例 泰達股份內(nèi)部控制案例分析
▲本講互動與答疑
第十四講 成本日?？刂?br /> 一、研制產(chǎn)品未來成本的控制
二、材料采購過程成本的控制
三、產(chǎn)品生產(chǎn)過程成本的控制
四、銷售過程費用的控制
五、管理費用日常控制
▲本講互動與答疑
第十五講 專項資金（費用）控制
一、研發(fā)費用控制
二、安全生產(chǎn)費用控制
三、環(huán)境保護費用控制
四、建廠（技改）資金控制
▲本講互動與答疑
第十六講 質量成本控制
一、質量成本控制概念
二、質量成本控制要求及內(nèi)容
三、質量成本預測與計劃
四、質量成本核算與報告
五、質量成本分析
▲本講互動與答疑
第十七講 人力資源成本控制
一、人力資源成本構成
二、人力資源成本的計量
三、人力資源成本的核算
四、人力資源成本控制
▲本講互動與答疑
第十八講 全面互動答疑與課程總結


編制與講解：屠建清


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