五級分類目錄

商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風險分類辦法解讀

第一章 金融資產(chǎn)風險分類發(fā)展發(fā)展演變過程
一、銀行金融資產(chǎn)風險分類：發(fā)展歷程
二、金融資產(chǎn)風險分類：定義
三、金融資產(chǎn)風險分類目的意義
四、金融資產(chǎn)風險分類結(jié)果背后：競爭能力
第二章 金融資產(chǎn)風險分類辦法20個亮點和變化
一、金融資產(chǎn)風險分類：七大亮點
二、分類標準統(tǒng)一，分類結(jié)果可比
三、擴大了金融資產(chǎn)：風險分類范圍
四、交易賬簿下金融資產(chǎn)、衍生品交易資產(chǎn)：不在風險分類范圍
五、金融資產(chǎn)分類：正常類定義及變化
六、關(guān)注類：定義、特征、變化
七、次級類：定義、特征、變化
八、可疑類：定義、特征、變化
九、損失類：定義、特征、變化
十、新辦法與征求意見稿：有五個方面變化
十一、以債務(wù)人償債能力為核心：分類理念
十二、風險分類：不再以單筆貸款作為分類對象
十三、金融資產(chǎn)風險分類：四個規(guī)則
十四、逾期貸款與不良貸款：“剪刀差”
十五、逾期天數(shù)：與金融資產(chǎn)分類關(guān)系
十六、信用減值：與金融資產(chǎn)分類關(guān)系
十七、金融資產(chǎn)風險分類：增加獨立性原則
十八、零售資產(chǎn)風險分類：評估6個要素
十九、非零售資產(chǎn)風險分類：評估14個要素
二十、銀監(jiān)報表：時間界定
二十一、逾期90天涉農(nóng)貸款：可能調(diào)整
第三章 資產(chǎn)分類對商業(yè)銀行10個方面影響
一、不良認定標準趨嚴：部分中小銀行不良額和不良率增加
二、不良連坐：各行交叉影響，增加不良
三、重組貸款：兩緊兩松，有利重組
四、人為操作：難以延緩進不良
五、加大處置不良資產(chǎn)：避免影響四個關(guān)鍵指標
六、增加資產(chǎn)風險分類：范圍
七、借新還舊、無還本續(xù)貸、貸款重組
八、鼓勵并購、收購不良資產(chǎn)：化解風險
九、辦法適用：哪些金融機構(gòu)
十、設(shè)置過渡期：差異化安排
第四章 監(jiān)管15個方面要求和銀行內(nèi)部職責分工
一、商業(yè)銀行應(yīng)制定：金融資產(chǎn)風險分類辦法
二、商業(yè)銀行明確金融資產(chǎn)風險分類：職責
三、制定分類：制度
四、明確分類參考的：內(nèi)容和方法
五、銀行完善金融資產(chǎn)風險分類：初分、認定、審批三級流程
六、銀行至少每季度對全部金融資產(chǎn)：進行一次風險分類
七、至少每年對風險分類制度、程序和執(zhí)行：一次內(nèi)部審計
八、商業(yè)銀行：報告分類情況
九、商業(yè)銀行違反風險分類：監(jiān)管措施
十、違反分類辦法：情節(jié)嚴重處罰
十一、金融資產(chǎn)風險分類：管理組織原則
十二、金融資產(chǎn)風險分類：高級管理層職責
十三、總行：風險管理部職責
十四、總行各對公、同業(yè)、零售部門：職責
十五、總行審計部門：職責
第五章 金融資產(chǎn)風險分類59個方面實操解讀
一、金融資產(chǎn)：風險分類的種類
二、五類資產(chǎn)的定義和特征：之間的關(guān)系
三、正常類：核心定義
四、對公授信業(yè)務(wù)：十二級風險分類
五、金融資產(chǎn)風險分類：正常類七級，細分特征
六、關(guān)注類：核心定義和四個特征
七、按不利因素、影響程度：關(guān)注類細分為兩級
八、授信審批階段風險分類與信用評級參考表
九、次級類：核心定義和五個特征
十、查詢債務(wù)人或資產(chǎn)評級下調(diào)：渠道和方法
十一、確認各行逾期90天以上債務(wù)超過20%：操作方法
十二、可疑類：核心定義和三個特征
十三、損失類：核心定義和三個特征
十四、財政部《會計準則第22號》第40條：信用減值
十五、會計準則第22號第40條：已發(fā)生信用減值六種情形
十六、預(yù)期損失法：評估內(nèi)容
十七、預(yù)期損失法：計算模型
十八、現(xiàn)有不良資產(chǎn)上調(diào)正常、關(guān)注：三個條件
十九、重組資產(chǎn)：三個步驟
二十、重組資產(chǎn)可不劃為不良：至少關(guān)注
二十一、廣義資產(chǎn)重組、狹義資產(chǎn)重組
二十二、狹義資產(chǎn)重組：定義
二十三、債務(wù)人：財務(wù)困難六個標準
二十四、資產(chǎn)重組，合同調(diào)整：九種情形
二十五、降低利率與減免債務(wù)人還款義務(wù)：審批流程
二十六、資產(chǎn)重組：四個有利于
二十七、債務(wù)合同調(diào)整和再融資：審批流程
二十八、重組資產(chǎn)觀察期：延長至1年
二十九、不再認定重組資產(chǎn)：兩個條件
三十、再次重組：至少劃為次級
三十一、不屬重組資產(chǎn)：情形
三十二、重組資產(chǎn)：三個步驟
三十三、集團成員不良：對分類的影響
三十四、集團客戶：授信風險
三十五、集團客戶授信原則
三十六、集團客戶：識別
三十七、實質(zhì)重于形式：存在控制關(guān)系視為集團客戶
三十八、同一筆債權(quán)：不得拆分分類
三十九、資管產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品：分類原則
四十、資管產(chǎn)品、資產(chǎn)證券化產(chǎn)品：豁免分類情形
四十二、上報和審批階段不良貸款：風險分類流程
四十三、審批階段：資產(chǎn)風險分類認定重檢
四十四、貸后至少每季度對全部金融資產(chǎn)：進行一次風險分類
四十五、授信后管理階段：正常金融資產(chǎn)風險分類流程
四十六、授信后管理階段：不良金融資產(chǎn)風險分類流程
四十七、授信后管理階段：風險分類審批與調(diào)整權(quán)限
四十八、認定結(jié)果如與前次審批不一致：風險部總經(jīng)理調(diào)整權(quán)
四十九、認定與前次審批不一致：一級分行主管行領(lǐng)導(dǎo)權(quán)限
五十、認定結(jié)果如與前次審批意見不一致：總行審批權(quán)限
五十一、其它因素調(diào)整：資產(chǎn)風險分類結(jié)果
五十二、預(yù)警管理與：金融資產(chǎn)風險分類
五十三、預(yù)警客戶：風險分類
五十四、調(diào)整分類：相關(guān)材料
五十五、風險分類及預(yù)計損失：審批及調(diào)整6個原則
五十六、分類結(jié)果和預(yù)計損失：調(diào)整
五十七、金融資產(chǎn)風險分類：監(jiān)督檢查
五十八、總行相關(guān)部門：監(jiān)督檢查
五十九、金融資產(chǎn)風險分類：監(jiān)督檢查的內(nèi)容
第六章 準確評估第一來源 做好分類防控風險
一、主動分類，被動分類
二、金融資產(chǎn)風險分類：重點
三、評估第一還款來源：五大重點
第一節(jié) 快速判斷報表哪個科目有問題的方法
第二節(jié) 識別資產(chǎn)是否虛假方法和案例
第三節(jié) 核實企業(yè)銷售收入7種方法
第四節(jié) 核實企業(yè)現(xiàn)金流有效方法
第五節(jié) 預(yù)測收入和現(xiàn)金流，準確分類
第七章 三管齊下，避免新規(guī)導(dǎo)致新增不良、撥備
第一節(jié) 確保新增貸款分類正常
第二節(jié) 做好貸后，存量不遷徙
第三節(jié) 運用行之有效方法，清收化解不良貸款
授課時長：6小時

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