海關稽查與企業(yè)應對策略

課程背景：

隨著我國對外貿易和海關通關業(yè)務政策的不斷調整，企業(yè)對海關事務管理實務操作上存在很多法律盲區(qū)，在目前全球經濟還很不穩(wěn)定，企業(yè)出口壓力增大，內銷轉型業(yè)務逐漸增多，涉及的相關稅收必然加大，隨著海關深化“三查合一”改革的逐漸深化，海關現(xiàn)有職能的歸口、綜合和優(yōu)化?！叭楹弦弧笔购ｊP后續(xù)管理和實際過程監(jiān)管不斷加強，對企業(yè)的內部管理提出了更高的要求，企業(yè)應如何配合和面對？及如何規(guī)避相關風險？

課程大綱：

**部分：海關稽查新動態(tài)及相關業(yè)務介紹

1、新形勢下海關稅收稽查有什么變化？

2、“三查合一”海關稽查的特點及和以往有何不同？

3、目前海關與稅務、外匯的聯(lián)動稽查主要表現(xiàn)在哪些方面

4、哪些企業(yè)有可能在這次稽查中被選上？

5、海關稽查的主要內容及稽查流程

6、如何巧妙地了解海關稽查的真正意圖

7、為什么跨國公司稅務管理良好卻老是海關出問題？

8、海關查廠時的人員詢問及資料提供

9、海關取走或封存賬冊、電腦，可以嗎？

10、海關可以要求提供多久以前的單證？

11、平時如何做好海關查廠準備工作?

12、海關查廠時的人員詢問情況

13、海關稽查中發(fā)現(xiàn)多的問題有哪些？

14、海關對企業(yè)各部門具體稽查范圍？

15、海關稽查詳細細節(jié)及補稅清單（表格）

16、海關對倉庫管理的稽查內容主要有哪些？

17、盤倉發(fā)現(xiàn)保稅貨物短少不能提供正當理由，但 并無實際內銷的記錄，能免予補稅和處罰嗎？

18、合同核銷平衡，“短少”或“溢出”的保稅貨物，哪些案例才能免予重新納入監(jiān)管、補稅和處罰？

19、單耗管理長期結轉積累的理論庫存與實際庫存的差額，哪些案例能免予補稅和處罰？

20、海關一般**什么方法發(fā)現(xiàn)企業(yè)故意虛報單損耗？

21、“串料”在哪些案例是走私？在哪些案例是違 規(guī)？在哪些案例不立案僅補稅？在哪些案例免予處理？

22、邊角料、剩余料件、殘次品、副產品的如何處理才能免于處罰或少補稅？

23、海關下廠帶走資料后企業(yè)如何善后補救？

24、如何避免自查補稅過重及帳務調整技巧

25、引起海關稽查的10大主要原因及應對方法

26、如何才能有效減少海關稽查及查驗的次數(shù)？

27、面對海關稽查的有關具體應對措施

28、如何有效建立企業(yè)關務內部控制制度

案例分析：多個世界500強企業(yè)處罰案例及教訓

第二部分：海關稽查實務及企業(yè)應對策略

1、海關查廠的主要形態(tài)有哪些？

2、常用海關稽查風險分析方法

3、一般貿易進出口貨物海關管理及稽查

A、海關對一般貿易貨物管理主要規(guī)范

B、對一般貿易進口貨物企業(yè)稽查的關鍵控制點

C、對一般貿易進出口貨物稽查目的和重點領域

D、一般貿易貨物海關稽查的關鍵環(huán)節(jié)及其資料

案例分析：

瞞報運輸費

利用特殊商業(yè)關系轉移定價案

利用兩套發(fā)票低報價格

非貿付匯案

利用特殊商業(yè)關系“沖帳法”

4、海關對價格稽查的重點、手法及應對策略

價格稽查，海關稽查的重中之重

海關價格稽查對象如何確定

進口貨物完稅價格審定時應注意的問題

如何面對海關的價格質疑及提供相關資料

如何避免被海關認為是特殊關系或關聯(lián)關系

WTO涉及價格低瞞報的有關問題

哪些行為會被認定為價格瞞騙行為而受處罰

進口商品國外采購價格業(yè)務核算的稽查

進口商品國內銷售價格業(yè)務核算的稽查

進口貨物關稅完稅價格會計核算資料稽查關鍵控制點

對關聯(lián)企業(yè)轉讓定價的稽查重點（重點稽查）

案例分析：

5、海關對加工貿易企業(yè)稽查的重點及應對策略

進出口加貿企業(yè)涉及海關違法的主要類型有哪些？

外資加貿企業(yè)面臨海關查廠的因素分析

進料加工貿易企業(yè)稽查的關鍵控制點

對工藝、貨物流向、庫存、資金往來、成本費用的稽查重點

對來料加工及補償貿易的企業(yè)的關鍵控制點

來料加工費，內銷，單損耗外匯資金的重點稽查

進料及來料加工的會計處理與海關主要稽查內容

案例分析：

6、對減免稅進口貨物企業(yè)的海關稽查

海關為何把進口減免稅設備作為稽查重點，企業(yè)如何應對？

海關如何從減免稅設備的監(jiān)管、會計處理去發(fā)現(xiàn)問題

三資企業(yè)進口減免稅設備的關鍵控制點

對三資企業(yè)進口減免稅設備稽查的案例分析

對進口技術改造和科教用品企業(yè)、事業(yè)單位的稽查

對進口技術改造和科教用品企、事業(yè)單位的稽查的關鍵控制點

7、海關查貨的方法及企業(yè)應對措施

8、海關稽查中的物流、資金總量平衡核算思維方法

9、海關要求開放本公司全球機構共用的ERP系統(tǒng)怎么辦？

10、如果不“事事順從”海關，是否會受到更大的查處壓力？

11、被海關詢問查問時，哪些才是真正的權利與義務？

12、海關問的都要回答嗎？都要簽字確認嗎？

13、問話或查廠時，能否由代理人或律師代為面 對？

14、面對海關，壓力過大，怎么辦？

15、“托人辦事”或“領導出面”有用嗎？危機中如何籌劃和運用公共關系？

16、如果海關通知供應商不得轉廠，通知客戶不得交易，怎么辦？

17、海關在查廠期間啟動布控等嚴密監(jiān)管措施，是否合法？

18、自查遠勝被查，企業(yè)如何進行海關事務健康檢 查和診治？

20、核查后就補稅與海關達成一致意見，同意補稅是否意味著承認存在違法實事？

21、補稅的事實是否可作為行政處罰的依據(jù)？

22、如何善用稽查報告征求意見、行政處罰、聽證、查閱案件材料、估價磋商、行政復 議等關鍵環(huán)節(jié)？

23、終的處理怎樣才能讓海關“手下留情” “寬嚴相濟” ？

24、如何尋求海關與商界雙贏的解決方案？

25、如何強調失誤責任避減海關處罰？

26、如何向上級反映問題而不會引起海關官員的反感

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