年終財務(wù)決算對匯算清繳稅負的影響與稅會差異

  培訓(xùn)講師：劉海軍

講師背景：
劉海軍注冊稅務(wù)師、會計師財稅辦公論壇創(chuàng)始人企業(yè)涉稅風(fēng)險管理專家“國家金稅”工程項目參與者多年國稅工作經(jīng)驗曾擔(dān)任央企上市公司稅務(wù)顧問多年；服務(wù)過中國兵器-北方化工集團、四川煙草涼山公司、中國電信、新華文軒等大中型企業(yè)，在商業(yè)、IT、金融、醫(yī)藥 詳細>>

劉海軍
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年終財務(wù)決算對匯算清繳稅負的影響與稅會差異詳細內(nèi)容

年終財務(wù)決算對匯算清繳稅負的影響與稅會差異

年終財務(wù)決算與匯算清繳稅負的影響與處理
【課程背景】
眼看距離2019進入倒計時，俗話說，年關(guān)難過年年過，對于每位財務(wù)人員來說更是如此，年度財務(wù)決算報告是反映單位全年經(jīng)營成果的一項重要工作，如何做好年終財務(wù)決算為企業(yè)所得稅匯算清繳打下良好基礎(chǔ)應(yīng)引起我們財務(wù)人員高度重視，為及時、準(zhǔn)確、完整地反映年度財務(wù)信息，確保按時保質(zhì)做好年度財務(wù)決算。
【課程收益】
【把握】精細盤點2018年度所得稅政策，挖掘變革趨勢
【明晰】提前做好年終財務(wù)決算重點分析，杜絕稅會差異
【掌握】企業(yè)所得稅匯算清繳及自查重點，規(guī)避涉稅風(fēng)險
【優(yōu)化】結(jié)合新稅制下所得稅管理做好匯算準(zhǔn)備，實現(xiàn)降本增效
【課程對象】
01、財務(wù)主管、稅務(wù)主管 02、 財務(wù)會計、稅務(wù)會計 03、財務(wù)專員、稅務(wù)專員 04、其他財務(wù)人員
【課程內(nèi)容】
一、2018年稅制改革重點及所得稅新政解讀
（一）、2018年企業(yè)所得稅最新政策解析
（二）、年終財務(wù)決算應(yīng)注意事項
1、年終財務(wù)關(guān)賬的時限及財務(wù)報告的組成
3、年終財務(wù)決算前的準(zhǔn)備工作
5、做好企業(yè)所得稅年終匯算清繳準(zhǔn)備工作
6、年度匯算清繳結(jié)果稅務(wù)審核重點
（1）收入稅務(wù)審核重點
（2）成本費用匯繳結(jié)果審核重點
（3）資產(chǎn)匯繳結(jié)果審核重點
（4）稅會差異匯繳結(jié)果審核重點
（三）、企業(yè)所得稅納稅實務(wù)操作技巧及差異分析
1、會計收入、流轉(zhuǎn)稅收入、所得稅收入確認差異
不征稅收入范圍
免稅收入范圍
不征稅不免稅收入的稅會差異
2、2017版年報表應(yīng)納稅所得額計算方法的新舊對比
3、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、壞賬準(zhǔn)備稅前扣除辦法
4、企業(yè)發(fā)生各項資產(chǎn)損失稅前扣除相關(guān)要求
5、所得稅稅前扣除管理辦法新規(guī)詳解與難點分析
所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？
所得稅稅前扣除憑證取得來源主要途徑？
應(yīng)稅憑證與非應(yīng)稅憑證的差異？
其他常見的稅前扣除憑證有哪些？
6、按標(biāo)準(zhǔn)進行稅前扣除的項目詳解與難點分析：借款費用、招待費、廣告費、傭金等。
7、福利費政策的漏洞與處理技巧
8、資產(chǎn)的稅會差異分析
9、固定資產(chǎn)的界定給企業(yè)帶來的風(fēng)險
10、長期待攤費用與資本性支出的變化
11、無形資產(chǎn)攤銷稅會差異分析
12、新產(chǎn)品、新工藝、新技術(shù)開發(fā)費用加計扣除；
13、工資薪金稅會差異分析及三項經(jīng)費扣除實務(wù)
（四）、最新企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策事項解讀及管理
1、國家稅務(wù)總局公告2018年第28號公告解讀
2、已報代備及以表代備優(yōu)惠事項分析
3、需要提交備案表的優(yōu)惠政策
4、所得稅優(yōu)惠政策主要包括具體哪些項目
5、匯算清繳期內(nèi)優(yōu)惠事項未備案處罰措施
6、企業(yè)同時享受多項稅收優(yōu)惠如何備案?
（五）、《特別納稅調(diào)整管理規(guī)程》的主要內(nèi)容解析　
1、關(guān)聯(lián)交易申報與資料管理新規(guī)定分析與應(yīng)對
關(guān)聯(lián)方與關(guān)聯(lián)交易的認定
關(guān)聯(lián)交易同期資料包括的內(nèi)容及提供的情形　
2、轉(zhuǎn)讓定價調(diào)查新規(guī)定分析與應(yīng)對
轉(zhuǎn)讓定價調(diào)整的基本方法
稅務(wù)機關(guān)如何進行利潤分割及界定轉(zhuǎn)移定價的行為
3、成本分攤協(xié)議規(guī)定的分析與應(yīng)對
成本分攤協(xié)議的內(nèi)容要求
成本分攤協(xié)議涉及的稅務(wù)扣除規(guī)定
4、資本弱化管理新規(guī)定的分析與應(yīng)對
從關(guān)聯(lián)方借貸資金的管理規(guī)定
關(guān)聯(lián)企業(yè)之間利息支出的規(guī)定
支付關(guān)聯(lián)利息視同利潤分配的規(guī)定
8、所得稅預(yù)繳技術(shù)運用及風(fēng)險控制
（1）充分利用預(yù)繳所得稅降本增效
（2）預(yù)繳所得稅節(jié)稅思路
（3）預(yù)繳錯誤稅務(wù)處罰標(biāo)準(zhǔn)
9、視同銷售流轉(zhuǎn)稅與所得稅處理差異分析
10、充分掌握限制費用對稅負影響
（1）.工資薪金總額的確定
（2）.三項經(jīng)費最大化管理
（3）.業(yè)務(wù)招待費用的控制
（4）.廣告與業(yè)務(wù)宣傳費用控制
（5）.利息支出的控制
（6）.手續(xù)費用支出的控制

 

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