《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理》—

  培訓(xùn)講師：于雪霞

講師背景：
于雪霞老師——財(cái)務(wù)審計(jì)專(zhuān)家?國(guó)資委特聘財(cái)務(wù)專(zhuān)家?民政部特聘財(cái)務(wù)專(zhuān)家?北京市委黨校財(cái)務(wù)授課講師?國(guó)家發(fā)改委培訓(xùn)中心特聘財(cái)務(wù)專(zhuān)家?國(guó)家商務(wù)部培訓(xùn)中心特聘財(cái)務(wù)專(zhuān)家?央企電力集團(tuán)部門(mén)經(jīng)理主要簡(jiǎn)介于雪霞老師畢業(yè)于中國(guó)政法大學(xué)，財(cái)務(wù)、法律專(zhuān)業(yè)背景，同時(shí) 詳細(xì)>>

于雪霞
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《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理》—詳細(xì)內(nèi)容

《企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理》—

企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)管理
講師：于雪霞
【課程目標(biāo)】
? ●通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制制度完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)
? ●掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法及工具，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)
? ●有效采取措施控制與防范風(fēng)險(xiǎn)
? ●深刻理解內(nèi)部審計(jì)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制之間的關(guān)系，打造系統(tǒng)“防火墻”
【課程大綱】
一、內(nèi)部控制全面實(shí)施操作
?
●內(nèi)部控制的五個(gè)過(guò)程：內(nèi)部牽制——內(nèi)部控制制度——內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)——內(nèi)部控制整體框架—
—全面風(fēng)險(xiǎn)管理
? ●內(nèi)部牽制階段：以“物”為管理核心的階段
? ●內(nèi)部控制階段：以“表”為核心的管理階段
主要操作：以?xún)?nèi)部審計(jì)為核心；超越會(huì)計(jì)范疇。從會(huì)計(jì)控制——管理控制邁進(jìn)
? ●內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)
內(nèi)控環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、內(nèi)部監(jiān)督
? ●內(nèi)部控制框架：
美國(guó)? 薩班斯法案與中國(guó)相關(guān)法律、文件
? ●全面風(fēng)險(xiǎn)管理：
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：中國(guó)特色的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與文化
治理還是控制？報(bào)喜不報(bào)憂(yōu)？
事前控制：預(yù)防性控制——看某個(gè)證券企業(yè)的事前控制操作模式
事中控制：檢查性控制
事后控制：糾正與補(bǔ)償性控制
二、內(nèi)部控制常用工具及方法講解
? ●內(nèi)控環(huán)境與企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)控制：
治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置/組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化、社會(huì)
責(zé)任、對(duì)高管的審計(jì)
案例分析1：從國(guó)內(nèi)某個(gè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略失控分析看內(nèi)部控制的應(yīng)用
? ●風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：控制目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與應(yīng)對(duì)
? ●風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法：
現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法
風(fēng)險(xiǎn)清單分析法
財(cái)務(wù)狀況分析法
組織結(jié)構(gòu)分析法
事故樹(shù)法
●風(fēng)險(xiǎn)分析方法：
定性方法
問(wèn)卷調(diào)查、集體討論、專(zhuān)家咨詢(xún)、情景分析、標(biāo)桿比較、管理層訪(fǎng)談
定量方法
統(tǒng)計(jì)推論、計(jì)算機(jī)模擬、事件樹(shù)
綜合方法
●風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)：
風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：拒絕，放棄
風(fēng)險(xiǎn)降低：如，分步購(gòu)、建
風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：耐克的外包
風(fēng)險(xiǎn)承受：
無(wú)計(jì)劃的單純自留
有計(jì)劃的自發(fā)保險(xiǎn)，如，減值準(zhǔn)備
? ●內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)與董事會(huì)或最高管理層的關(guān)系
? ●內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的管理
案例2：
某個(gè)汽車(chē)企業(yè)的審計(jì)管理中的問(wèn)題——如何規(guī)避情與法的碰撞？
三、風(fēng)險(xiǎn)管理合規(guī)審查：
1、控制活動(dòng)：
不相容職務(wù)分離：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、審核監(jiān)督、財(cái)產(chǎn)保管、會(huì)計(jì)記錄
授權(quán)審批控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制
限制接近；財(cái)產(chǎn)清查；保險(xiǎn)；對(duì)賬…
預(yù)算控制、運(yùn)營(yíng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制
重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制
2、防范：對(duì)分支機(jī)構(gòu)的處理
子公司章程或類(lèi)似文件須有限制性條款
民主文化
上任前培訓(xùn)
定期談話(huà)
高薪養(yǎng)廉
舉報(bào)制度
3、合規(guī)審查中的事前控制：
A、對(duì)流程的控制：主要控制點(diǎn)：關(guān)鍵控制點(diǎn)的把握——協(xié)議、采購(gòu)、保管、銷(xiāo)售費(fèi)用
B、流程效率與效益的平衡：案例3：德國(guó)國(guó)家發(fā)展銀行（KFW）2008年9月15日上午10點(diǎn)
10分的悲?。簩?duì)流程的失控讓他們付出的是3億歐元的代價(jià)。
C、對(duì)高管的控制：高管的盈余管理、管理層收購(gòu)與反向收購(gòu)、高管的流程制度與文化
4、合規(guī)審查中的事中控制：
A、對(duì)成本與費(fèi)用的跟蹤控制：如何建立跟蹤卡？如何執(zhí)行費(fèi)用開(kāi)銷(xiāo)中的4。5法則？
B、對(duì)銷(xiāo)售任務(wù)的控制：上半年完成全年任務(wù)的55%原則如何更好地執(zhí)行？
C、對(duì)作業(yè)流程的監(jiān)督
D、對(duì)內(nèi)控權(quán)重指標(biāo)的控制與分析。
案例4：2010年廈新電子退市帶給我們的思考——內(nèi)控合規(guī)性失控帶來(lái)的結(jié)果。

 

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透過(guò)財(cái)報(bào)看管理講師：于雪霞課程對(duì)象：管理人員課程時(shí)間：一天（6小時(shí)）課程大綱：一、為什么報(bào)表能反映管理的問(wèn)題??要帶著問(wèn)題去看報(bào)表??關(guān)注企業(yè)的負(fù)債——負(fù)債越多，企業(yè)越累??看價(jià)值，不要只看利潤(rùn)，因?yàn)槔麧?rùn)≠價(jià)值案例：承德露露與深深寶A誰(shuí)在為股東創(chuàng)造價(jià)值？二、如何看企業(yè)的盈利能力——收入、成本、費(fèi)用、稅金誰(shuí)多誰(shuí)少？俗話(huà)講，人為財(cái)死，鳥(niǎo)為食亡。這句話(huà)雖然有點(diǎn)讓人

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完善內(nèi)部控制以適應(yīng)轉(zhuǎn)變、提高管理水平講師：于雪霞動(dòng)因分析1.滿(mǎn)足政府監(jiān)管要求和自身發(fā)展需要2.風(fēng)險(xiǎn)管理的需要二、內(nèi)部控制的控制方法1.不相容職務(wù)分離控制2.內(nèi)部授權(quán)審批控制3.歸口管理4.預(yù)算控制5.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制6.會(huì)計(jì)控制7.單據(jù)控制三、加強(qiáng)單位層面的內(nèi)部控制1.治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則2.內(nèi)部機(jī)構(gòu)3.健全各項(xiàng)管理制度4.建立健全內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制，明確崗位

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新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則學(xué)習(xí)與稅收籌劃運(yùn)用講師：于雪霞課程目標(biāo)：通過(guò)開(kāi)展新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與稅務(wù)籌劃培訓(xùn)，使學(xué)員能系統(tǒng)學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的體系框架，掌握其核心要點(diǎn)、與現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度體系的主要差異以及對(duì)稅收的影響；學(xué)習(xí)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的比較與銜接；了解房地產(chǎn)稅收籌劃；掌握稅收籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段，進(jìn)一步提高財(cái)務(wù)人員會(huì)計(jì)知識(shí)、提升財(cái)務(wù)管理與運(yùn)用。課程時(shí)間：1-2天（1天6小時(shí)）課程大綱：一、

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資金管理課程大綱課程大綱理念篇資金的表現(xiàn)形態(tài)資金的特性資金的運(yùn)動(dòng)方式流動(dòng)資金的表現(xiàn)形式固定資金的表現(xiàn)形式二、資金核算篇現(xiàn)金核算存款核算票據(jù)核算資金成本核算案例：運(yùn)用營(yíng)運(yùn)資金進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表的詳細(xì)分析三、資金報(bào)告篇現(xiàn)金日?qǐng)?bào)現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)快報(bào)現(xiàn)金流量表編制現(xiàn)金利潤(rùn)差異調(diào)節(jié)表編制四、資金預(yù)算篇現(xiàn)金存量預(yù)算應(yīng)收帳款預(yù)算負(fù)債預(yù)算資產(chǎn)預(yù)算資本性支出預(yù)算融資方案制定及資金成本預(yù)

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管理會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃講師：于雪霞課程背景：通過(guò)開(kāi)展管理會(huì)計(jì)與稅務(wù)籌劃培訓(xùn)，使學(xué)員能系統(tǒng)學(xué)習(xí)管理會(huì)計(jì)的體系框架，掌握其核心要點(diǎn)；了解稅收籌劃；掌握稅收籌劃的相關(guān)知識(shí)和技術(shù)手段，進(jìn)一步提高學(xué)員會(huì)計(jì)知識(shí)、提升財(cái)務(wù)管理與運(yùn)用。課程時(shí)間：1天課程大綱：一、管理會(huì)計(jì)的基本理論1、產(chǎn)生與發(fā)展2、基本內(nèi)容二、管理會(huì)計(jì)內(nèi)容的方法基礎(chǔ)1、變動(dòng)成本法2、本量利分法三、管理會(huì)計(jì)的主要

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企業(yè)管理者全面預(yù)算講師：于雪霞課程背景與目標(biāo)：任何一個(gè)企業(yè)，不論規(guī)模大小，它所掌握的人力、物力和財(cái)力的資源總是有一定限度的。為了以最少的資源，取得盡可能大的經(jīng)濟(jì)效益，提高企業(yè)的管理水平和應(yīng)變能力，就必須實(shí)現(xiàn)搞好計(jì)劃工作。預(yù)算在傳統(tǒng)上看成控制支出的工具，實(shí)際上是企業(yè)資源的有效利用，有了全面預(yù)算后，保證了企業(yè)經(jīng)營(yíng)就不會(huì)隨心所欲、盲目瞎干。課程收益：?全面預(yù)算的重

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企業(yè)內(nèi)部審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范講師：于雪霞課程背景：傳統(tǒng)的內(nèi)部審計(jì)角色是企業(yè)內(nèi)部的“經(jīng)濟(jì)警察”；而在新形勢(shì)下，要求內(nèi)審人員更多地轉(zhuǎn)型為企業(yè)內(nèi)部咨詢(xún)師、內(nèi)控設(shè)計(jì)師和風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)家等角色，從而對(duì)內(nèi)部審計(jì)師隊(duì)伍的專(zhuān)業(yè)知識(shí)、業(yè)務(wù)技能、戰(zhàn)略感知、行業(yè)了解等綜合技能提出了更高的要求。如何從內(nèi)部控制及審計(jì)理念出發(fā)，發(fā)現(xiàn)企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理及流程漏洞，找到企業(yè)經(jīng)營(yíng)不理想的根本所在，幫助內(nèi)審人

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企業(yè)年度全面預(yù)算控制管理講師：于雪霞課程特點(diǎn):企業(yè)面臨增長(zhǎng)以及虧損的壓力越來(lái)越大,因此在企業(yè)對(duì)于資金如何使用，以及使用效率上必須做到精準(zhǔn),對(duì)于內(nèi)部流程中各節(jié)點(diǎn)必須加以控制才能減輕企業(yè)運(yùn)營(yíng)的負(fù)擔(dān)。本課程在此背景下,針對(duì)企業(yè)年度全面預(yù)算管理健全性、科學(xué)性和實(shí)施過(guò)程中存在的問(wèn)題進(jìn)行培訓(xùn)。以預(yù)算管理組織設(shè)置和協(xié)調(diào)為前提，以盈利規(guī)劃為目標(biāo)，以全面預(yù)算管理實(shí)施過(guò)程為主線(xiàn)

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企業(yè)稅法知識(shí)講解及納稅籌劃大綱—企業(yè)所得稅、增值稅部分講師：于雪霞第一部分：最新法規(guī)及稅收優(yōu)惠政策解析與運(yùn)用一、企業(yè)常規(guī)稅法常識(shí)1.企業(yè)所得稅方面：我們優(yōu)先要考慮什么稅法知識(shí)，才能對(duì)企業(yè)有用？2.國(guó)稅總局新政策解析及應(yīng)對(duì)：◆境內(nèi)外股權(quán)節(jié)稅◆稅收強(qiáng)化征管所得稅籌劃◆新辦企業(yè)所得稅籌劃◆外資企業(yè)搬遷節(jié)稅　◆2007年-2008年如何規(guī)劃子公司及分支機(jī)構(gòu)節(jié)約所得稅

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