大數(shù)據(jù)環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略課鋼

大數(shù)據(jù)環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略
（1-2天）
課程背景
全面營改增實施近一年，營改增政策您運用得當了嗎？稅率與征收率、納稅地點、跨區(qū)經(jīng)營、預收款納稅義務時間、清包工、甲供等等，這些您確定清楚了嗎？
　　建筑業(yè)企業(yè)財務管理者在稅制變革中經(jīng)歷了從混亂到規(guī)制的跌宕過程，當中涉稅教訓不斷，遭受的稅務評估風險、稽查問題不斷。
2017年繼續(xù)推進營改增，整個稽查形勢相當嚴峻，特別是經(jīng)歷全面營改增的這些行業(yè)企業(yè)......
建筑企業(yè)如何抓住先機，提前準備，積極應對，消除涉稅風險，做好納稅籌劃？
面對企業(yè)難題，我們特推出《大數(shù)據(jù)環(huán)境下建筑企業(yè)涉稅疑難問題破解策略》課程，為您梳理建筑業(yè)企業(yè)三大環(huán)節(jié)（施工生產(chǎn)與管理環(huán)節(jié)、工程結算與分包環(huán)節(jié)、投標經(jīng)營與銷售環(huán)節(jié)），總結性分享解決建筑業(yè)企業(yè)業(yè)務全程涉稅風險問題的最優(yōu)方案，以幫助與會企業(yè)強化納稅管理，助力企業(yè)經(jīng)營。把涉稅風險盡早消滅，把稅收籌劃合理安排，吃透國家政策層面意圖，不多交一分冤枉稅！
課程收益
自從去年“營改增”全面開展后，建筑企業(yè)的稅負不但沒減反而上漲，為此，如何根據(jù)現(xiàn)有政策進行賬務處理、調整，以及掌握今后的風險防范、稅務籌劃的方案，本課程均帶給您一個滿意的答案。
內容提要
一、在增值稅、所得稅、會計準則上，建筑企業(yè)確認銷售收入有何異同
1.增值稅收入確認的有關規(guī)定
2.企業(yè)所得稅收入確認的有關規(guī)定
3.企業(yè)會計準則銷售收入確認條件
二、建筑企業(yè)預收賬款的涉稅處理案例分析
 1.如何確定建筑企業(yè)預收賬款或收取業(yè)主開工保證金增值稅的納稅義務時間
◇案 例：總承包合同中的開工保證金和履約保證金條款如何進行稅務處理和賬務處理
◇案 例：建筑企業(yè)開工前預收賬款的會計核算、稅收風險及規(guī)避技巧
2．建筑企業(yè)預收賬款預繳增值稅的財稅處理策略
3．建筑企業(yè)預收賬款預繳增值稅的稅收風險及規(guī)避之道
三、面對工程進度結算和竣工結算，建筑企業(yè)如何進行稅務處理
1．建筑企業(yè)工程進度結算中，業(yè)主支付和未支付進度款的會計處理、發(fā)票開具技巧分析
2．如何進行業(yè)主從工程款中扣除建筑企業(yè)質量保證金的賬務處理、發(fā)票開具和稅收風險規(guī)避
3．業(yè)主從工程款中能否扣除建筑企業(yè)水電費用
4. 總包方互相提供建材及水電是否應納增值稅
四、甲供材和甲控材的稅務處理差異分析
1．營改增后的甲供材與營改增前的甲供材的區(qū)別
2．“甲供材”的涉稅風險及規(guī)避的合同簽訂技巧
3．甲控材規(guī)避稅收風險的實操要點
4. 案例解讀甲供工程甲乙雙方稅會處理策略
五、建筑企業(yè)新老項目交替過程中的稅務處理如何進行
1．營改增前簽訂總承包合同并動工，營改增后簽訂分包合同，分包人增值稅計稅方法如何選擇
2．選擇簡易計稅的老項目獲得增值稅專用發(fā)票怎樣進行財稅處理
3．營改增后新老項目交替過程中的增值稅進項稅額抵扣如何進行
4．營改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認收入未計提營業(yè)稅及附加，營改增后發(fā)生增值稅納稅義務如何進行稅務處理
5．營改增前業(yè)主拖欠建筑企業(yè)工程款，建筑企業(yè)確認收入并計提營業(yè)稅及附加，營改增后發(fā)生增值稅納稅義務如何進行稅務處理
六、建筑企業(yè)差額征收增值稅怎樣進行財稅處理
 1．建筑企業(yè)差額征收增值稅的分類及其稅務處理
 2．簡易計稅的總分包之間差額征收增值稅發(fā)票的開具及賬務處理
七、詳細解讀建筑企業(yè)混合銷售行為的涉稅難點問題
1．全面營改增后，混合銷售和兼營行為在法律如何界定
2．全面營改增后，混合銷售和兼營行為稅務處理方法
3．營改增后，針對混合銷售行為如何簽訂節(jié)稅合同
八、建筑企業(yè)資質共享和掛靠業(yè)務稅務處理難點分析
 1．營改增后建筑企業(yè)資質共享新老項目如何進行稅務處理
 2．建筑企業(yè)掛靠業(yè)務新老項目交替如何進行稅務處理
九、建筑企業(yè)農(nóng)民工工資費用的涉稅管理策略
1．建筑企業(yè)總承包方如何代發(fā)勞務分包企業(yè)農(nóng)民工工資
2．建筑（勞務）公司如何規(guī)避農(nóng)民工社會保險費用
3．建筑企業(yè)使用農(nóng)民工的最優(yōu)用工形式：與勞務公司簽訂勞務分包合同
十、建筑企業(yè)自購機械設備、周轉材料、工地上自建臨時建筑物如何進行稅務處理
1．建筑企業(yè)自購機械設備和周轉材料既用于一般計稅項目也用于簡易計稅項目的，其進項稅額如何進行抵扣？
2．建筑企業(yè)工地上搭建的活動板房、指揮部等臨時建筑物的增值稅進項稅額需要作轉出嗎？
十一、建筑企業(yè)營改增過程中面臨的主要問題及政策訴求
1.建筑企業(yè)資質共享老項目的賬務調整技巧及新項目的財稅風險管控
2.建筑企業(yè)營改增前已確認收入，營改增后繳納增值稅的賬務調整
十二、建筑企業(yè)機械設備租賃涉及哪些稅務處理事項
1．建筑企業(yè)通過經(jīng)營性租賃租入設備或干租設備如何進行稅務處理
2．建筑企業(yè)通過濕租設備或設備出租方出租設備的同時配備操作人員如何進行稅務處理
3.營改增后建筑企業(yè)二種租賃設備方式如何進行稅務處理？節(jié)稅合同簽訂有哪些技巧？

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