最新稅務(wù)稽查環(huán)境下的稅源管控重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)實(shí)操

最新稅務(wù)稽查環(huán)境下的稅源管控重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)實(shí)操
【課程背景】

? ? ?隨著，稅務(wù)部門嚴(yán)打涉稅違法犯罪典型案例的陸續(xù)曝光 ，稅局的下一步打算愈加明朗：
? ? 稅務(wù)部門始終保持嚴(yán)查狠打涉稅違法犯罪行為的高壓態(tài)勢(shì)，充分發(fā)揮稅務(wù)、公安、檢察、海關(guān)、人民銀行、外匯管理六部門常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機(jī)制作用，嚴(yán)厲打擊騙取留抵退稅、騙取出口退稅和虛開發(fā)票等各類涉稅違法犯罪行為，依法查處一批典型案件并公開曝光，有力有效維護(hù)了經(jīng)濟(jì)稅收秩序和國(guó)家稅收安全。

【課程收益】
洞察前延----與最新稅政管控同行并進(jìn)
重點(diǎn)管控---掌握稅局稽查的業(yè)務(wù)重點(diǎn)、行業(yè)重點(diǎn)、稅種重點(diǎn)
危機(jī)處理---約談及自查技巧實(shí)操
溝通協(xié)調(diào)---善后與重建技能提升實(shí)操
登高望遠(yuǎn)---觀稅理財(cái)，構(gòu)建稽查防御戰(zhàn)略系統(tǒng)
【誠(chéng)邀客戶】企業(yè)家、財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、合規(guī)專家、財(cái)稅骨干、中介人士
【課程大綱】
一、稅務(wù)檢查劍指何方？稽查手段有何變化？
1、金四云數(shù)據(jù)智能稅控典型案例與風(fēng)險(xiǎn)防范
2、金四是如何做到“進(jìn)一次大門，查所有稅費(fèi)”的？
3、數(shù)電發(fā)票新風(fēng)險(xiǎn)有哪些？發(fā)票虛開爆出哪些典型案例？如何防范？
4、藍(lán)色、黃色、紅色預(yù)警是如何被觸發(fā)的？
5、稅務(wù)機(jī)關(guān)是如何發(fā)現(xiàn)企業(yè)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的？稅務(wù)檢查案源是如何產(chǎn)生的？
6、為什么是您家? 稽查案源是如何被鎖定的？
7、稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣運(yùn)用財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表獲取涉稅風(fēng)險(xiǎn)信息
8、稅務(wù)機(jī)關(guān)怎樣通過第三方獲取涉稅風(fēng)險(xiǎn)信息
二、金四及數(shù)電發(fā)票環(huán)境下，稅務(wù)稽查的重點(diǎn)領(lǐng)域在哪里?
1、10大業(yè)務(wù)成為稽查高危重點(diǎn)
（1）大額公轉(zhuǎn)私及挪用公款、兩賬嫌疑
（2）留存收益過高、常年不分配股利
（3）其他應(yīng)付款過大，認(rèn)繳出資或函調(diào)不實(shí)
（4）其他收款大，年底不還
（5）庫(kù)存賬實(shí)不符，
（6）發(fā)票三流不一致
（7）社保四流不一致
（8）股權(quán)激勵(lì)、辭退福利、年終獎(jiǎng)處理風(fēng)險(xiǎn)
（9）長(zhǎng)虧不倒
（10）稅收優(yōu)惠資質(zhì)不夠或留存資料不全
2、10大行業(yè)成為稽查高危重點(diǎn)
（1）電商行業(yè)：新型電商、傳統(tǒng)電商行業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）“刷單”虛增銷量偷稅風(fēng)險(xiǎn)
2）“刷單”走私進(jìn)口偷稅風(fēng)險(xiǎn)
3） 自創(chuàng)研發(fā)APP銷售未繳稅被稽查風(fēng)險(xiǎn)及應(yīng)對(duì)實(shí)操
4） 對(duì)外開具“富余票”虛開風(fēng)險(xiǎn)
（2）直播、文娛行業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）為什么薇婭的“經(jīng)營(yíng)所得”會(huì)被調(diào)整成“勞務(wù)報(bào)酬所得”？
2）坑位費(fèi)、傭金、打賞、廣告等收入如何納稅？
3）網(wǎng)紅工作室還能不能用？李佳琪的海南工作室是如何運(yùn)作的？
（3）醫(yī)療反腐下的醫(yī)藥行業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）醫(yī)藥行業(yè)高額回扣證據(jù)風(fēng)險(xiǎn)自查
2）藥代灰色收支虛假處理風(fēng)險(xiǎn)自查
3）微信、支付寶、個(gè)人賬戶資金風(fēng)險(xiǎn)自查
4）會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)自查
5）業(yè)務(wù)招待費(fèi)、贊助費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)自查
6）營(yíng)銷費(fèi)用超過營(yíng)收50%的風(fēng)險(xiǎn)自查
7）倒查5年的主任醫(yī)師講課費(fèi)，培訓(xùn)費(fèi)，研討費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
8）醫(yī)院和醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)稅原罪處理
9）“兩票制”----虛開、套現(xiàn)、非法營(yíng)銷與增值稅專票虛開的問題應(yīng)對(duì)
10）舉報(bào)稽查應(yīng)對(duì)
（4）醫(yī)療美容行業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）醫(yī)療美容免稅的資質(zhì)、執(zhí)照、收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及誤區(qū)
2） 混合銷售、兼營(yíng)、分別核算
3）虛假注冊(cè)成立個(gè)人獨(dú)資企業(yè)或個(gè)體工商戶
4）私戶收費(fèi)、票據(jù)虛開
（5）建筑行業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）稅局是怎么知道企業(yè)掛靠的---因?yàn)槎愗?fù)率低且涉嫌虛開
2）掛靠雙方誰應(yīng)該納稅？如何談判？
3）房建工程和市政工程，既要辦理農(nóng)民工工資專用賬戶又辦理農(nóng)民工實(shí)名制管理，風(fēng)險(xiǎn)合在？
4）異地施工的不預(yù)繳增值稅，存在偷稅風(fēng)險(xiǎn)
5）承租建筑施工設(shè)備取得發(fā)票的項(xiàng)目、稅率易引發(fā)預(yù)警
6）甲供材、清包工的合同、票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)
7）建安業(yè)“人材機(jī)”高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)重塑
（6）房企行業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）爛尾樓的老項(xiàng)目的判定及簡(jiǎn)易計(jì)稅風(fēng)險(xiǎn)
2）競(jìng)配建引發(fā)的紅線外支出扣除問題
3）大市政配套費(fèi)、公共配套設(shè)施費(fèi)、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)引發(fā)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
4）代建，拆遷安置涉稅處理風(fēng)險(xiǎn)
5）完工結(jié)算引發(fā)的稽查風(fēng)險(xiǎn)
6）訂金、誠(chéng)意金及時(shí)繳稅、價(jià)外費(fèi)用、精裝修引發(fā)的發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
（7）外貿(mào)行業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）出口報(bào)關(guān)單據(jù)風(fēng)險(xiǎn)
2）出口騙稅典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
3）免稅與征稅風(fēng)險(xiǎn)
4）“金關(guān)”與“金四”數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)稽查風(fēng)險(xiǎn)
（8）勞務(wù)派遣行業(yè)、教培行業(yè)、律師行業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）勞務(wù)派遣與勞務(wù)外包的混同的風(fēng)險(xiǎn)
2）教培行業(yè)免稅誤區(qū)、私戶收款、偷稅、虛開風(fēng)險(xiǎn)
3）律師行業(yè)個(gè)稅成稽查重點(diǎn)
（9）高新技術(shù)企業(yè)稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）騙取高新資質(zhì)、騙取政府津貼、騙取稅收優(yōu)惠
2）指標(biāo)異常引發(fā)的稽查
3）研發(fā)異常引發(fā)的稽查
（10）高收入人群稽查典型案例及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
1）高收入人群稅務(wù)稽查五步法
2）股權(quán)架構(gòu)調(diào)整涉稅稽查案例
3）股權(quán)轉(zhuǎn)讓、撤資、注銷涉稅稽查案例
4）個(gè)稅申報(bào)項(xiàng)目、代扣代繳問題
5）國(guó)內(nèi)外稅收洼地稅稽查案例
三、三大重點(diǎn)稅種稽查及應(yīng)對(duì)實(shí)操
1、增值稅監(jiān)管:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
（1）國(guó)務(wù)院最新《發(fā)票管理辦法》下的缺票業(yè)務(wù)處理
（2）未開具發(fā)票收入業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
（3）進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
（4）數(shù)電發(fā)票及電子憑證、電子賬套風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
2、個(gè)稅監(jiān)管:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
（1）企業(yè)端監(jiān)管對(duì)個(gè)人的稅收監(jiān)控
（2）個(gè)稅、社保大比對(duì): 危機(jī)在哪
（3）不同形式的用工籌劃，個(gè)稅檢查的風(fēng)險(xiǎn)控制在哪里
（4）如何科學(xué)設(shè)計(jì)薪酬才能合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)
（5）案例解析：從某冰某爽偷稅察看偷稅的行政認(rèn)定與刑事認(rèn)定
3、企業(yè)所得稅監(jiān)管:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
（1）企業(yè)如何避免被多稅種同時(shí)“混合雙打”？
（2）企業(yè)所得稅前扣除的證據(jù)鏈?zhǔn)崂?br /> （3）不得稅前扣除業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)防控與稽查應(yīng)對(duì)
四、戰(zhàn)略防御----全面掌握財(cái)務(wù)報(bào)表映射的稅務(wù)管理和經(jīng)營(yíng)的問題
1、大情景案例: 財(cái)務(wù)報(bào)表如何透視企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和發(fā)展?jié)摿?
（1）怎樣根據(jù)報(bào)表分析作出稅務(wù)風(fēng)控決策?
（2）翻翻企業(yè)的“家底”:資產(chǎn)負(fù)債表---竟然暗藏巨額稅源？
（3）企業(yè)的財(cái)務(wù)實(shí)力和成長(zhǎng)性一目了然財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)是否合理?有何風(fēng)險(xiǎn)?
2、曬灑企業(yè)的“面子”:利潤(rùn)表---風(fēng)險(xiǎn)稅源躍然紙上？
（1）利潤(rùn)是如何形成的?影響利潤(rùn)的 因素有哪些?
（2）毛利潤(rùn)、凈利潤(rùn)和營(yíng)業(yè)利潤(rùn)之間的差異在哪里?
（3）利潤(rùn)如何計(jì)算才科學(xué)?
3、企業(yè)的“日子”:現(xiàn)金流量表---資金鏈就藏在其中
（1）現(xiàn)金流與利潤(rùn)哪個(gè)更重要?
（2）影響現(xiàn)金流和影響利潤(rùn)的因素一樣嗎?
（3）企業(yè)資金周轉(zhuǎn)健康嗎? 有資金斷裂風(fēng)險(xiǎn)嗎?
（4）案例企業(yè)財(cái)務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)分析
1）稅務(wù)指標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)及危機(jī)處理案例
2）金四重點(diǎn)指標(biāo)案例集
五、稅務(wù)稽查爭(zhēng)議溝通協(xié)調(diào)案例實(shí)操
1、面對(duì)質(zhì)疑怎樣尋找合理理由---企業(yè)怎樣寫稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)反饋說明及自查報(bào)告
2、企業(yè)怎樣寫稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)反饋說明
（1）詢問筆錄的制作，要注意哪些事項(xiàng)
（2）如何正確應(yīng)對(duì)檢查人員的筆錄、錄音、錄像
（3）怎樣寫稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)反饋的說明
3、案例解析如何有效撰寫稅務(wù)自查報(bào)告
（1）自查報(bào)告標(biāo)題的寫法
（2）如何列明稅務(wù)機(jī)關(guān)要求自查的問題
（3）根據(jù)問題做出情況解釋的技巧
（4）公司名稱，日期、加蓋公章的技巧與稅款追繳時(shí)限問題
（5）在規(guī)定日期內(nèi)提交 稅局正式發(fā)函要求的自查報(bào)告
（6）如何獲取稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可， 結(jié)束此次自查
4、當(dāng)稅務(wù)機(jī)關(guān)判定企業(yè)自查報(bào)告不合理如何溝通避免稅務(wù)檢查或者稽查。
【現(xiàn)場(chǎng)交流】

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