《法財(cái)稅視角下，企業(yè)2024年兩稅匯繳前的風(fēng)險自查及救濟(jì)之道》
《法財(cái)稅視角下，企業(yè)2024年兩稅匯繳前的風(fēng)險自查及救濟(jì)之道》詳細(xì)內(nèi)容
《法財(cái)稅視角下，企業(yè)2024年兩稅匯繳前的風(fēng)險自查及救濟(jì)之道》
法財(cái)稅視角下，企業(yè)兩稅匯繳前的風(fēng)險自查及救濟(jì)之道
課程背景：
在當(dāng)前“互聯(lián)網(wǎng)+稅務(wù)”的稅收背景下，金稅四期、大數(shù)據(jù)比對、防偽稅控全面升級、實(shí)行稅收分類編碼等一系列嚴(yán)征管、重稽查措施，讓企業(yè)隨時面臨稅務(wù)危機(jī)。企業(yè)的稅收風(fēng)險產(chǎn)生于平時的業(yè)務(wù)過程和會計(jì)核算中，日積月累的稅收問題也越來越多，大部分企業(yè)要經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查后，才能發(fā)現(xiàn)或暴露其巨大的稅收風(fēng)險問題。其中主要原因就是稅收政策紛繁復(fù)雜，財(cái)務(wù)人員無法熟知，平時對風(fēng)險無法預(yù)知。因此，對整個年度的賬務(wù)審視、賬務(wù)調(diào)整、降低風(fēng)險，顯得尤為重要。
本課程以所得稅匯算清繳前風(fēng)險自查為切入點(diǎn)，幫助財(cái)務(wù)人員清晰所得稅匯算清繳前全盤業(yè)務(wù)風(fēng)險自查，教您如何對眾多科目進(jìn)行勾稽關(guān)系剖析及稅務(wù)規(guī)劃，從而降低稅務(wù)風(fēng)險，提高企業(yè)利潤。
課程收益:
● 識風(fēng)險：在稅局找你之前識別到涉稅風(fēng)險
● 管證據(jù)：在稅局找你之前做好證據(jù)鏈管理
● 爭利益：在與稅局溝通時爭取最大的利益
受益對象：
財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)主管、企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)和其他財(cái)稅人員等。課程大綱：
第一部分：最新公司法解讀
1、新公司要求注冊資本五年繳足，老公司有何要求？
2、公司減資，自然人股東需要交納個稅嗎？
3、若公司注銷，都要涉及什么稅？
4、認(rèn)繳制的公司注銷是否要補(bǔ)齊注冊資金？
5、股東用股權(quán)、債權(quán)等非貨幣性資產(chǎn)出資，涉及繳稅嗎？
6、新公司法了明確利潤分配時間，注意稅會差異
7、年度終了，根據(jù)股東會決議需向股東分配股利，但未實(shí)際發(fā)放，企業(yè)是否需要代扣代繳個稅？
8、新公司法明確資本公積可以彌補(bǔ)虧損
9、股東是否可以查閱會計(jì)憑證？股東拒不繳納出資的，會喪失股東權(quán)利嗎？
10、股東認(rèn)繳、實(shí)繳出資額要在企業(yè)信用信息平臺公示
第二部分：企業(yè)常見涉稅風(fēng)險點(diǎn)與涉稅信息歸集
1、2024年企業(yè)重點(diǎn)關(guān)注涉稅風(fēng)險點(diǎn)
【重點(diǎn)】A采購、C付款、B開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】A采購、C收款、B開票，A公司獲得的發(fā)票能否使用？能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】個人代開的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，是否需要代扣代繳個人所得稅？代扣的個稅能否稅前扣除？如何保證能夠稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？
【重點(diǎn)】公司之間無償拆借資金，是否要按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？實(shí)務(wù)中如何破解？
【重點(diǎn)】賣A產(chǎn)品贈送B產(chǎn)品，贈送的禮品是否按視同銷售處理？發(fā)票能否稅前扣除？
【重點(diǎn)】往來賬比較大，稅務(wù)局是否會按轉(zhuǎn)收入處理？是否有視同銷售風(fēng)險？
【重點(diǎn)】招聘退休人員返聘按照“工資薪金”申報個稅被查，應(yīng)該按“勞務(wù)報酬”？
【重點(diǎn)】稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)企業(yè)上年年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算，有哪些情況？
【重點(diǎn)】企業(yè)2023年“兩稅”比對異常，會帶來哪些稅收風(fēng)險？
【重點(diǎn)】系統(tǒng)提示：2023年企業(yè)所得稅匯算清繳申報的工資總額和人數(shù)與本次殘保金申報的工資總額和人數(shù)不一致？人數(shù)到底是如何確定的？
?2024年社保真正入稅，企業(yè)的用工風(fēng)險與用工成本分析與規(guī)劃
建立風(fēng)險指標(biāo)和模型
3.1“發(fā)票比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.2“稅表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.3“稅稅比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.4“表表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
3.5“票表比對”稅務(wù)風(fēng)險預(yù)警方法應(yīng)用與案例分析
第三部分：企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)收入事項(xiàng)風(fēng)險排查
1、未按照企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生時間確認(rèn)收入風(fēng)險
【重點(diǎn)】企業(yè)收入指標(biāo)預(yù)警應(yīng)對與證據(jù)鏈管理
2、企業(yè)取得政府補(bǔ)助的稅務(wù)處理
【重點(diǎn)】征稅收入或不征稅收入的選擇及后續(xù)管理操作指南設(shè)計(jì)
3、關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間資金拆借少計(jì)利息收入風(fēng)險
【重點(diǎn)】關(guān)聯(lián)、非關(guān)聯(lián)企業(yè)之間融通資金的稅務(wù)風(fēng)險管控
4、企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入確認(rèn)涉稅風(fēng)險
【重點(diǎn)】收入明顯偏低是否會被稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)整？如何調(diào)整？
第四部分：企業(yè)涉稅信息歸集---企業(yè)扣除事項(xiàng)風(fēng)險排查?
1、企業(yè)出資不到位利息支出未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
2、不符合稅法規(guī)定的捐贈支出在稅前扣除的風(fēng)險
3、會議費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險
4、勞保費(fèi)未按規(guī)定稅前扣除的風(fēng)險
5、企業(yè)稅前扣除應(yīng)由個人或其他單位負(fù)擔(dān)費(fèi)用的風(fēng)險
6、研發(fā)費(fèi)用未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
7、資產(chǎn)損失未按規(guī)定稅前扣除風(fēng)險
8、固定資產(chǎn)一次性扣除相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制
9、廣告宣傳費(fèi)的相關(guān)涉稅風(fēng)險與控制
10、高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定不符合規(guī)定風(fēng)險
注：課程涵蓋不限于大綱所列內(nèi)容，內(nèi)容講解順序以授課老師現(xiàn)場課為準(zhǔn)。
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全增值稅時代稅務(wù)稽查與企業(yè)風(fēng)險防控【課程介紹】“營改增”加上金稅三期的系統(tǒng)工程“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四類系統(tǒng)”的推行，形成了以軟件系統(tǒng)測評分析、預(yù)警評估、風(fēng)險推送的稽查新模式；伴隨著新一輪稅收專項(xiàng)檢查的實(shí)施，五證合一、稅收實(shí)名制認(rèn)證、個人稅號、信用體系、國地稅聯(lián)合稽查、一案雙查、雙搖號稽查制度等稅收新措施，……這一系列稅務(wù)稽查措施穩(wěn)步推進(jìn)，給廣大納
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《數(shù)字征管下，個人所得稅常見疑難解析與涉稅籌劃》【課程背景】明星被查、網(wǎng)紅補(bǔ)稅、獨(dú)董辭職……這些熱點(diǎn)背后都反映出稅務(wù)部門對高收入群體的監(jiān)管加強(qiáng)，除此之外，這些征管趨勢你也要知道：?金四系統(tǒng)陸續(xù)上線，各稅種實(shí)現(xiàn)“云化”打通，其中，個稅就是重點(diǎn)！?社保入稅，各地標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，人力報表合并成為趨勢。?CRS（金融賬戶涉稅信息自動交換標(biāo)準(zhǔn)）強(qiáng)勢來襲，您的全球資產(chǎn)無從遁形
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【課程主題】《智慧稅務(wù)時代下，2021年度企稅匯繳規(guī)劃與“稅賬表”融合管理》【課程背景】中央經(jīng)濟(jì)工作會議宣布，2022年重點(diǎn)實(shí)施“新”的減稅降費(fèi)政策，強(qiáng)化對中小微企業(yè)、個體工商戶、制造業(yè)、風(fēng)險化解等的支持力度，可見“減稅降費(fèi)”依然是國家稅務(wù)總局2022年的硬任務(wù)，然而這一持續(xù)動作必然會造成國家財(cái)政收入吃緊，為此“嚴(yán)監(jiān)管”更是總局2022年的重點(diǎn)工作之一，所以
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【課程主題】《2020“企稅”匯繳重點(diǎn)解析與高風(fēng)險事項(xiàng)管理》【課程背景】匯繳季如期而至，財(cái)務(wù)人，您準(zhǔn)備好了嗎？政策年年變，報表年年調(diào)，2020企稅匯繳申報表又有哪些變化？這些變化是否會影響2020的匯繳填報？隨著發(fā)票全面電子化、金稅四期的落地敲定，意味著“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計(jì)算”稽查天網(wǎng)鋪開，我們不能再只填報完成就好，企業(yè)的更多數(shù)據(jù)會被稅局掌握并進(jìn)行全方位比
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《“數(shù)據(jù)控稅”時代下企業(yè)發(fā)票管理與合法合規(guī)性審核》【課程背景】金稅三期上線后，稅務(wù)機(jī)關(guān)充分利用大數(shù)據(jù)平臺開展涉稅風(fēng)險管控，而當(dāng)金稅四期落地敲定后，企業(yè)不能再無動于衷，特別是穩(wěn)坐一哥寶座的“發(fā)票”值得企業(yè)重新審視。那發(fā)票對稅收管理有什么作用？企業(yè)如何規(guī)范開具發(fā)票？哪些法律“紅線”不得觸碰？取得發(fā)票時如何降低企業(yè)自身涉稅風(fēng)險？……【課程收益】1.以案說法，知曉涉
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《“數(shù)字化”監(jiān)管下的企業(yè)財(cái)、稅合規(guī)掃雷及2023年稽查應(yīng)對》【課程背景】隨著企業(yè)合規(guī)的全面鋪開，稅務(wù)合規(guī)作為企業(yè)合規(guī)最重要的一環(huán)，引起廣大財(cái)務(wù)的重視和畏懼。在共同富裕的大背景下，稅務(wù)稽查將依托大數(shù)據(jù)+金稅四期平臺深挖稅收風(fēng)險，針對重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)行業(yè)、高凈值人群，精準(zhǔn)實(shí)施稅務(wù)監(jiān)管，打擊涉稅違法行為，維護(hù)社會公平正義。為了有效做好企業(yè)稅務(wù)合規(guī)，把握重要
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《金稅四期背景下，深度探析企業(yè)實(shí)務(wù)財(cái)稅“爭議”與“化解”之道》【課程背景】自金稅三期上線，國地稅合并，社保入稅，發(fā)票電子化……，“稅務(wù)風(fēng)險”便成為了近幾年的熱搜詞，而產(chǎn)生的稅務(wù)風(fēng)險不僅僅源于偷漏稅，反而更多來源于日常工作中不合規(guī)的流程和操作，以及對稅收政策理解不到位所導(dǎo)致。那財(cái)務(wù)人員該姓“財(cái)”還是姓“稅”，則成為企業(yè)實(shí)務(wù)中的爭議重點(diǎn)。本次課程，我們結(jié)合實(shí)務(wù)案
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經(jīng)驗(yàn)之談-金四時代，如何將日常稅種的籌劃落地執(zhí)行課程背景：“數(shù)電票”的推行將是一個重大的里程碑事件，對稅企雙方都會產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響，一方面為納稅人提供了更方便快捷的服務(wù)，另一方面稅務(wù)機(jī)關(guān)利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對發(fā)票數(shù)據(jù)進(jìn)行了全程記錄，必將有效提升稅收征管效率。在此背景下，企業(yè)稅負(fù)管理成為財(cái)務(wù)人員必備能力，如何通過對經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的合理安排與調(diào)整，選擇恰當(dāng)?shù)呢?cái)稅政策，設(shè)
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【課程主題】《2022年終關(guān)賬稅務(wù)風(fēng)險識別與賬務(wù)調(diào)整》【課程背景】財(cái)務(wù)人員一年一度的年終大考拉開帷幕，可年終關(guān)賬繁雜瑣碎，稅務(wù)監(jiān)管日趨嚴(yán)厲，作為企業(yè)的財(cái)務(wù)，年終關(guān)賬該如何規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險？財(cái)、稅報表中哪些重點(diǎn)事項(xiàng)值得格外關(guān)注？面對頻繁發(fā)布的財(cái)稅新政，它對年終結(jié)賬又會帶來哪些影響？本次課程助您理清年終結(jié)賬的工作重點(diǎn)、難點(diǎn)，順利完成2022年終結(jié)賬！【課程收益】全方
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《企業(yè)年終財(cái)務(wù)決算與涉稅要點(diǎn)核查》【課程背景】年關(guān)歲末，又到了財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)核查、清繳稅收的時候，而這些都無時不在考驗(yàn)著財(cái)務(wù)人員的專業(yè)能力，可伴隨金稅四期的落地實(shí)施、以數(shù)治稅的乘數(shù)效應(yīng)，無疑讓財(cái)務(wù)關(guān)賬的重要性被拉高了層次，可見關(guān)賬的質(zhì)量不僅是企業(yè)內(nèi)部的事情，更直接決定了次年匯算清繳的順利，以及是否會受到稅局風(fēng)控，甚至于遭受稅務(wù)稽查。為此，我們對年終關(guān)賬工作必
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