《企業(yè)業(yè)務全流程合法低稅負實戰(zhàn)處理策略技巧》

《企業(yè)業(yè)務全流程合法低稅負實戰(zhàn)處理策略技巧》
課程背景：
當前，中國稅務領域正在發(fā)生深度變革，來自官方的各類新政密集出臺，在金稅四期系統的大數據背景下，企業(yè)的納稅數據透明共享，而企業(yè)的每個運營環(huán)節(jié)都存在涉稅風險，稅務違規(guī)成本與風險逐年增大，當前需要企業(yè)財務人員不斷提升專業(yè)水平，及時把握政策變革的前沿動向，從前端經營業(yè)務開始進行涉稅風險把控，突破固有思維，從容面對應變挑戰(zhàn)，更快適應政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)涉稅風險，推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
課程收益：
掌握享受中小企業(yè)稅收優(yōu)惠的技巧；
掌握利用稅收政策進行稅務規(guī)劃的技巧；
從企業(yè)運營管理流程中發(fā)現潛在的涉稅風險；
掌握不同階段企業(yè)納稅籌劃的方法與技巧；
找到企業(yè)運營的高風險部分，掌握改善現狀和防范風險的有效方法。
課程時間：1天（6小時/天）
課程對象：企業(yè)老板，中、高層管理人員，財稅負責人，財稅經理/主管，審計人員，企業(yè)財務、會計、稅務人員
課程方式：講師講授、案例分析、小組討論
課程大綱
第一講 大數據智能監(jiān)控下的稅務檢查新動向
1. 稅種聯動
2. 大數據治理體系
3. 建立風險指標和模型
3.1“發(fā)票比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.2“稅表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.3“稅稅比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.4“表表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
3.5“票表比對”稅務風險預警方法應用與案例分析
第二講 企業(yè)設立環(huán)節(jié)稅收風險控制與稅務規(guī)劃
1.股東出資環(huán)節(jié)的涉稅處理與籌劃設計
思考1：股東認繳未實繳而企業(yè)發(fā)生的借款利息支出能否稅前扣除？
思考2：小規(guī)模納稅人取得增值稅專用發(fā)票在以后可以抵扣進項稅額嗎？
思考3：公司制企業(yè)與非公司制企業(yè)存在哪些涉稅問題？
思考4：直接投資與間接投資存在哪些涉稅問題？
思考5：個人取得股息紅利所得存在或不存在稅收優(yōu)惠時應如何決策？
企業(yè)籌資的稅務處理
2.1 股權籌資的稅務處理
2.2 債權籌資的稅務處理
2.3 混合性投資業(yè)務的稅務處理
2.4 正確防范企業(yè)籌資過程中的涉稅風險
思考1：企業(yè)向金融機構借款的涉稅風險防范
思考2：企業(yè)向非金融機構借款的涉稅風險防范
思考3：企業(yè)向關聯企業(yè)借款的涉稅風險防范
思考4：企業(yè)向投資者借款的涉稅風險防范
思考5：集團企業(yè)內部資金借款的涉稅風險防范
思考6：集團企業(yè)外部資金借款的涉稅風險防范
投資資產的稅務處理
以有形動產投資入股的稅務處理
以無形動產投資入股的稅務處理
以不動產、土地使用權投資入股的稅務處理
以股權投資入股的稅務處理
以貨幣投資入股的稅務處理
第三講 企業(yè)采購與付款業(yè)務循環(huán)稅收風險控制與規(guī)劃
1.企業(yè)采購業(yè)務中供應商選擇決策與籌劃設計
思考1：企業(yè)采購決策是否應當以采購價格最低作為決策標準？
思考2：不同供應商之間報價的比例關系
2.企業(yè)進項稅額抵扣的風險控制與稅務規(guī)劃
思考：采購方與付款方不一致是否可以抵扣增值稅進項稅額？
3.采購資產、勞務、服務的稅務規(guī)劃
3.1采購資產類型的選擇
3.2采購技術方式的選擇
第四講 企業(yè)生產與工薪業(yè)務循環(huán)稅收風險控制與規(guī)劃
企業(yè)不同形式用工的稅務處理
思考1：企業(yè)支付實習學生人工費能否按工資薪金處理？
思考2：企業(yè)支付季節(jié)工、臨時工人工費能否按工資薪金處理？
思考3：企業(yè)支付退休人員返聘人工費能否按工資薪金處理？
思考4：企業(yè)支付兼職人員人工費能否按工資薪金處理？
思考5：企業(yè)替雇員負擔的個人所得稅是否可以稅前扣除？
思考6：雇員取得企業(yè)違法解除勞動合同的賠償金需要扣繳個稅嗎？
應稅項目的納稅籌劃
工資薪金所得與勞務報酬所得的差別與選擇
稅后收入的稅務處理
工資薪金所得的稅務規(guī)劃
工資福利化
充分利用稅收優(yōu)惠政策
合理安排年終獎數額
工資薪金所得轉換為經營所得
第五講 企業(yè)銷售與收款業(yè)務循環(huán)稅收風險控制與規(guī)劃
1.什么是虛開？如何防范取得虛開發(fā)票的風險？
2.價外費用的是與非
思考：收到違約金或補償金是否需要開具發(fā)票？
3.混合銷售與兼營銷售行為的稅務處理
3.銷售環(huán)節(jié)的稅務規(guī)劃
3.1促銷方式的籌劃
3.2結算方式的籌劃
3.3分拆方式的籌劃
3.4放棄免稅權的籌劃
企業(yè)“抽獎贈送”業(yè)務如何籌劃設計才能避免視同銷售？
5.股權轉讓方式稅收籌劃
5.1直接股權轉讓涉稅分析
5.2先分配再股權轉讓涉稅分析
5.3先轉增資本再股權轉讓涉稅分析
5.4撤回投資涉稅分析
全證據鏈風險防控
1.白條證據鏈
2.對方無法開票證據鏈
3.會議費、辦公費、勞保費證據鏈
4.合同簽訂對稅收的影響
4.1銷售設備同時安裝證據鏈
4.2有形動產租賃變建筑服務證據鏈
4.3不動產租賃變倉儲服務證據鏈
4.4不動產租賃合同約定免租期證據鏈
5.資產損失證據鏈
6.關聯方無償借貸證據鏈（含集團公司）
7.善意取得虛開發(fā)票證據鏈
8.異常發(fā)票證據鏈
9.三流不一致證據鏈
10.利息支出證據鏈11.廣宣費分攤證據鏈
12.研發(fā)費支出證據鏈
13.非正常損失證據鏈
14.推廣個稅證據鏈（積分換禮品等）
15.買一贈一證據鏈
16.權益性投資收益證據鏈
17.對外捐贈證據鏈
18.股權轉讓證據鏈
19.收到違約金是否開票證據鏈
20.私車公用證據鏈
課程總結與回顧
1. 課程主要內容總結與回顧
2. 答疑解惑

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