企業(yè)投融資管理 內訓

  培訓講師：俞勤

講師背景：
俞勤老師★北京交通大學教授，博士生導師★中國注冊會計師協(xié)會會員★中國管理會計學會常務理事★中國注冊會計師、高級審計師★中央財政部企業(yè)會計準則委員會咨詢專家★中國管理科學研究院研究員、專家委員會專家★清華大學長三角研究院客座教授、高級培訓師★ 詳細>>

俞勤
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企業(yè)投融資管理 內訓詳細內容

企業(yè)投融資管理 內訓

 

一、投資管理

投資管理的程序

（一）識別投資機會，產(chǎn)生投資計劃

（二）評估投資計劃：估計項目的相關現(xiàn)金流和恰當?shù)恼郜F(xiàn)率。

（三）投資管理的方法：凈現(xiàn)值、內部報酬率、獲利指數(shù)、回收期和投資收益率等。

（四）選擇佳投資方案。

案例1.某公司設備投資的管理。

（一）比較凈現(xiàn)值（NPV）

（二）比較內涵報酬率（IRR)

（三）比較獲利指數(shù)（PI）

（四）投資管理指標的比較

1.貼現(xiàn)指標之間的比較—凈現(xiàn)值與內涵報酬率的比較：

對同一或彼此獨立的投資方案評價的比較

（2）對互斥投資方案評價的比較

案例2．設有兩個投資項目Ａ和Ｂ，貼現(xiàn)指標之間的比較

2.貼現(xiàn)指標之間的比較—凈現(xiàn)值與獲利指數(shù)比較

案例3.五個投資項目按獲利指數(shù)的大小排序，與限定投資總額進行比較，從中選出凈現(xiàn)值總和大的優(yōu)組合。

3.投資管理中的非貼現(xiàn)指標：投資回收期（只能反映投資的回

收速度）、平均報酬率（只能反映投資的平均收益）等。在投資決策中只能作為輔助評價指標。

二、融資管理

融資管理具體包括：

（一）估計融資需求

（二）明確融資類型

（三）計算融資成本

（四）確定資本結構

具體內容包括：

（一）估計融資需求—估計所需外部資金的數(shù)量

估計融資需求的步驟—銷售百分比法

案例4.信達公司融資需求預測 

（二）明確融資類型

自有資金與借入資金

長期資金與短期資金

內部籌資與外部籌資

直接籌資與間接籌資

具體包括：

籌集自有資金—權益融資：

籌集借入資金—負債融資：

發(fā)行債券

租賃

混合性融資

信用融資—運用供應商融資

案例5.格力、美的電器的信用融資管理

（三）融資成本的計算

資本成本的計算

債務成本

權益成本

加權平均資本成本W(wǎng)ACC

案例6、案例7、案例8..融資成本的計算與運用

（四）確定資本結構

比較資金成本法：企業(yè)在融資決策之前，先擬定若干備選方案，分別計算各方按加權平均資本成本，并根據(jù)其高低來確定企業(yè)的資本結構。

案例9.某企業(yè)佳資本結構的確定

補充：中小企業(yè)的融資環(huán)境與對策

投融資管理綜合案例：SMC新型燈具項目的投融資管理


 

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