2017內(nèi)部審計實(shí)操與技能提升

一、內(nèi)部審計基礎(chǔ)與展望

（一）內(nèi)部審計的概念

1）國際內(nèi)部審計師協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義變遷及其概念所強(qiáng)調(diào)的重點(diǎn)

2）中國審計協(xié)會關(guān)于內(nèi)部審計的定義        3）內(nèi)部審計與外部審計的比較

（二）內(nèi)部審計的先進(jìn)理念

1）審計內(nèi)容的調(diào)整                        2）審計策略的轉(zhuǎn)變

3）注重提供管理增值服務(wù)

（三）內(nèi)部審計的角色

1）監(jiān)督者            2）檢察員             3）協(xié)助者            4）咨詢師

（四）內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢

1）從回顧歷史到著眼未來                     2）從強(qiáng)調(diào)控制到關(guān)注風(fēng)險

3）從強(qiáng)調(diào)獨(dú)立到注重價值                     4）從會計審計知識到復(fù)合知識結(jié)構(gòu)

5）從經(jīng)營審計到戰(zhàn)略審計                     5）從強(qiáng)迫接受到自愿進(jìn)行

（五）審計信息化

1）審計信息化的作用                         2）審計信息化框架

3）審計信息化建設(shè)方案

二、從審計程序的角度全面把握審計實(shí)務(wù)的操作規(guī)則與要求

（一）項(xiàng)目分類階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）立項(xiàng)評估                                 2）確認(rèn)項(xiàng)目流程

3）咨詢項(xiàng)目流程

（二）計劃階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）制訂項(xiàng)目審計計劃                         2）制訂項(xiàng)目實(shí)施方案

3）審前準(zhǔn)備

（三）實(shí)施階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）進(jìn)點(diǎn)會                                    2）內(nèi)部控制有效性測試與審計方案調(diào)整

3）審計取證與形成原始審計工作底稿            4）匯總審計工作底稿

（四）報告階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）審計發(fā)現(xiàn)與期中報告                        2）撰寫審計報告

3）審計報告定稿                              4）審計檔案歸檔

（五）項(xiàng)目追蹤和成果利用階段的主要工作與相關(guān)工作底稿

1）整改情況調(diào)查                              2）后續(xù)審計

3）成果利用

三、內(nèi)部審計人員的技術(shù)方法

（一）審查書面資料的方法

1）一般常用方法       2）順查法與逆查法       3）詳查法與抽查法

（二）客觀實(shí)物證實(shí)方法

1）監(jiān)盤法              2）調(diào)節(jié)法              3）鑒定法

（三）審計調(diào)查方法

1）觀察法              2）詢問法              3）函證法

4）調(diào)查表法            5）流程圖法            6）穿行測試法

（四）審計抽樣方法

1）非統(tǒng)計抽樣方法      2）統(tǒng)計抽樣方法

（五）分析性復(fù)核方法

1）比較分析法           2）趨勢分析法         3）相關(guān)分析法

4）賬戶分析法           5）時間序列分析法

四、內(nèi)部審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

（一）財務(wù)審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）財務(wù)審計的特點(diǎn)                              2）財務(wù)審計要點(diǎn)

3）財務(wù)審計應(yīng)該注意的主要問題                  4）財務(wù)審計案例解析

（二）舞弊審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）舞弊審計的特點(diǎn)                               2）舞弊審計要點(diǎn)

3）舞弊審計應(yīng)該注意的主要問題                   4）舞弊審計案例解析

（三）經(jīng)濟(jì)效益審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）經(jīng)濟(jì)效益審計的特點(diǎn)                           2）經(jīng)濟(jì)效益審計要點(diǎn)

3）經(jīng)濟(jì)效益審計應(yīng)該注意的主要問題               4）經(jīng)濟(jì)效益審計案例解析

（四）投資項(xiàng)目審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）投資項(xiàng)目審計的特點(diǎn)                           2）投資項(xiàng)目審計要點(diǎn)

3）投資項(xiàng)目審計應(yīng)該注意的主要問題               4）投資項(xiàng)目審計案例解析

（五）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的特點(diǎn)                           2）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計要點(diǎn)

3）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計應(yīng)該注意的主要問題               4）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計案例解析

（六）合同審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）合同審計的特點(diǎn)                               2）合同審計要點(diǎn)

3）合同審計應(yīng)該注意的主要問題                   4）合同審計案例解析

（七）風(fēng)險管理審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）風(fēng)險管理審計的特點(diǎn)                           2）風(fēng)險管理審計要點(diǎn)

3）風(fēng)險管理審計應(yīng)該注意的主要問題               4）風(fēng)險管理審計案例解析

（八）內(nèi)部控制審計實(shí)務(wù)指南與案例解析

1）內(nèi)部控制審計的特點(diǎn)                             2）內(nèi)部控制審計要點(diǎn)

3）內(nèi)部控制審計應(yīng)該注意的主要問題                 4）內(nèi)部控制審計案例解析

五、內(nèi)部審計人員全面能力提升

（一）完善與提高對內(nèi)部審計工作的管理水平

1）內(nèi)部審計的部門管理                              2）內(nèi)部審計的項(xiàng)目管理

3）內(nèi)部審計的質(zhì)量控制

（二）建立良好的人際關(guān)系

1）人際關(guān)系在內(nèi)部審計工作中的重要性                2）構(gòu)建良好的人際關(guān)系

3）人際沖突的產(chǎn)生及其化解

（三）掌握有效溝通技巧

1）有效溝通的原則                                  2）有效溝通的技巧

3）做好與上級的溝通                                4）做好平行部門之間的溝通

5）做好與下屬的溝通                                6）了解人的性格，溝通事半功倍

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