《新民法典、新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構(gòu)等財(cái)稅疑難問題實(shí)操》課程大綱
《新民法典、新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構(gòu)等財(cái)稅疑難問題實(shí)操》課程大綱詳細(xì)內(nèi)容
《新民法典、新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構(gòu)等財(cái)稅疑難問題實(shí)操》課程大綱
《新民法典、新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則、新社保公積金下建安企業(yè)合同、掛靠、發(fā)票、用工重構(gòu)等財(cái)稅疑難問題實(shí)操》
【課程背景】
新頒布的《中華人民共和國(guó)民法典》對(duì)建設(shè)工程合同進(jìn)行了全新修訂，明確了轉(zhuǎn)包、掛靠等無效合同的法律效果，住建部發(fā)布的《建筑工程施工發(fā)包與承包違法行為認(rèn)定查處管理辦法》明確了相關(guān)違法行為的認(rèn)定查處辦法，首次將資金流、發(fā)票等財(cái)務(wù)信息作為查處手段。掛靠方與被掛靠方的行業(yè)監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)與發(fā)票稅收管理風(fēng)險(xiǎn)凸顯，中國(guó)人民銀行開始在部分省市試點(diǎn)大額現(xiàn)金管理，掛靠經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目又面臨資金支付的嚴(yán)峻監(jiān)管局面。
另外，自2021年1月1日起，企業(yè)將全面執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則，建造合同并入新收入準(zhǔn)則，租賃與服務(wù)需要嚴(yán)格區(qū)分，年底關(guān)賬后就要啟用新賬戶了，您準(zhǔn)備好了嗎？
隨著我國(guó)第一張電子專票的開出，企業(yè)將進(jìn)入電子化智能會(huì)計(jì)時(shí)代，自建平臺(tái)和租用第三方平臺(tái)有何不同？
建筑業(yè)歷來是稅務(wù)稽查、控管的重點(diǎn)行業(yè)，智能稅務(wù)信息化稽查新動(dòng)向您了解嗎？
另外，建筑業(yè) 資質(zhì)掛靠、社保、個(gè)稅、異地預(yù)繳、總分公司、集團(tuán)財(cái)務(wù)、歷史遺留疑難雜癥、發(fā)票… ，無一不是建筑業(yè)財(cái)稅管控的痛點(diǎn)
【課程收益】
通過本次學(xué)習(xí)掌握以下內(nèi)容：
1、最新減稅降費(fèi)政策下的稅種、社保實(shí)操規(guī)劃?
2、建筑企業(yè)的各類合同簽訂要點(diǎn)及財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)管控方法
3、資建筑企業(yè)資質(zhì)共享財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)核算與利潤(rùn)分紅
4、建筑企業(yè)的發(fā)票管理機(jī)制
5、異常數(shù)據(jù)及異常發(fā)票的稽查熔斷處理
6、正當(dāng)理由的提供技巧、高效溝通技巧
【課程對(duì)象】
建筑行業(yè)財(cái)務(wù)總監(jiān)、稅務(wù)總監(jiān)、財(cái)稅部、合規(guī)部、法務(wù)部等責(zé)任人員、以及項(xiàng)目經(jīng)理、開票人員等。
【課程大綱】（包括但不限于以下內(nèi)容）
模塊一：至開課前建筑業(yè)最新相關(guān)財(cái)稅政策梳理
一、最新建安財(cái)稅政策梳理
1、契稅法、城建稅法對(duì)建筑企業(yè)的影響
2、電子專票、電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷入賬歸檔新政實(shí)務(wù)解析
3、免稅、降低征收率、公益性捐贈(zèng)等疫情、復(fù)工稅收政策對(duì)建筑業(yè)企業(yè)的影響
4、建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅取消備案
5、建筑服務(wù)簡(jiǎn)易計(jì)稅差額扣除分包款范圍擴(kuò)大
二、最新社保、公積金、農(nóng)民工政策解析
1、最新社保、公積金合并申報(bào)繳納政策解析
2、《保障農(nóng)民工工資支付條例》解析
模塊二：新民法典下合同、發(fā)票疑難稅務(wù)問題解析
1、材料合同、發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2、設(shè)備租賃合同、發(fā)票的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3、在提供建筑服務(wù)過程中銷售自產(chǎn)貨物的增值稅及發(fā)票處理
4、總包向分包轉(zhuǎn)售電力的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票問題
5、甲供材與甲控材涉的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票問題
6、電子合同及合同印花稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及發(fā)票問題
7、計(jì)稅方法的條款
8、稅率調(diào)整條款及發(fā)票問題
9、三方開票及三方付款協(xié)議風(fēng)險(xiǎn)
模塊三 新租賃準(zhǔn)則、新收入準(zhǔn)、與增值稅、企業(yè)所得稅
1、租賃與服務(wù)的區(qū)別，及其引發(fā)的進(jìn)項(xiàng)稅開票項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)自查
2、履約進(jìn)度、時(shí)點(diǎn)、時(shí)段及納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間的判斷
3、建造合同并入收入合同稅會(huì)差異案例
4、增值稅收入、企業(yè)所得稅收入、會(huì)計(jì)收入不一致的風(fēng)險(xiǎn)及解決
5、異地預(yù)繳財(cái)稅問題
模塊四 建筑企業(yè)用工模式的新個(gè)稅與新社保規(guī)劃案例分享
1、繳納社保調(diào)基如何操作
2、依法降低企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用的方案設(shè)計(jì)
3、農(nóng)民工實(shí)名制與工資專用賬戶管理制度
4、發(fā)包方或者總包方代發(fā)勞務(wù)分包方的農(nóng)民工工資，個(gè)稅、社保誰來扣？
5、建筑企業(yè)總包代發(fā)農(nóng)民工工資的發(fā)票開具及風(fēng)控點(diǎn)6、個(gè)人代開勞務(wù)費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械租賃費(fèi)相關(guān)問題
7、異地施工項(xiàng)目地還會(huì)被核定征收的個(gè)人所得稅？
8、建筑業(yè)工傷、工亡處理案例
9、最新社保追繳案例
10、有限合伙企業(yè)持股平臺(tái)案例
模塊五 轉(zhuǎn)包、分包、資質(zhì)掛靠問題
1、總包、分包、轉(zhuǎn)包的財(cái)稅處理及風(fēng)險(xiǎn)防控
2、低資質(zhì)掛靠高資質(zhì)承接業(yè)務(wù)合同條款要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
3、掛靠項(xiàng)目的資金收付應(yīng)如何操作？如何避免大額交易的監(jiān)控和公轉(zhuǎn)私限額限制？
4、避免“自殺式“的資質(zhì)共享，建立良性利潤(rùn)支取方式
5、被掛靠方 管理費(fèi)如何繳納增值稅和企業(yè)所得稅
6、不同類型的工程項(xiàng)目人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等費(fèi)用占比規(guī)劃
模塊六 爭(zhēng)議、溝通與救濟(jì)
（一）虛開發(fā)票和走逃失聯(lián)企業(yè)的發(fā)票處理
1、行政法下的發(fā)票虛開風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
2、刑法下的發(fā)票虛開立案標(biāo)準(zhǔn)
（二） 解決稅企爭(zhēng)議五步法
模塊七 現(xiàn)場(chǎng)答疑
安文英老師的其它課程
新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則精講及收入準(zhǔn)則、合并報(bào)表實(shí)操案例解析【課程背景】最近，中辦、國(guó)辦印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)會(huì)監(jiān)督工作的意見》，加大重點(diǎn)領(lǐng)域財(cái)會(huì)監(jiān)督力度，財(cái)務(wù)合規(guī)被提升到了空前的高度。加之財(cái)政部連續(xù)修訂的系列會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)上市公司產(chǎn)生深遠(yuǎn)的影響。尤其是收入準(zhǔn)則與合并報(bào)表準(zhǔn)則，成為上市公司財(cái)報(bào)合規(guī)的關(guān)鍵準(zhǔn)則。本課程結(jié)合實(shí)操案例，深度剖析新準(zhǔn)則應(yīng)用的最新技術(shù)以及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避。【
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新能源行業(yè)（新能源電力，光伏）稅務(wù)政策案例精講【課程背景】國(guó)家主席習(xí)近平在第七十五屆聯(lián)合國(guó)大會(huì)上宣布“雙碳目標(biāo)”。即，中國(guó)二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)到峰值，努2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和，發(fā)展以風(fēng)力發(fā)電、太陽(yáng)能發(fā)電為主體的新能源將促成我國(guó)構(gòu)建以新能源為主體的新型電力系統(tǒng)，從而綠色低碳的發(fā)展財(cái)稅、價(jià)格、金融、土地、政府采購(gòu)等政策。對(duì)于新能源企業(yè)，目前我國(guó)的宏觀
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租賃準(zhǔn)則財(cái)稅處理差異及票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避【課程背景】新租賃準(zhǔn)則要求承租資產(chǎn)負(fù)債入表并持續(xù)核算，且對(duì)于租賃業(yè)務(wù)的概念、會(huì)計(jì)核算、列報(bào)等做出了重大改變，同時(shí)引發(fā)稅會(huì)差異及發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)。確保準(zhǔn)則實(shí)施質(zhì)量?！菊n程大綱】一、承租人對(duì)租賃業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)處理的變化二、哪些合同符合新租賃的定義？如何區(qū)分“服務(wù)”與“租賃”？三、不同情形的租賃期（續(xù)租、終止租賃、未明確規(guī)定或不連續(xù)租賃期）在新
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《修煉內(nèi)功，從財(cái)報(bào)中識(shí)別與解決N個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)》【課程背景】眾所周知，財(cái)務(wù)報(bào)表是企業(yè)涉稅的數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)源，企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表，以及其與納稅申報(bào)表之間的大數(shù)據(jù)比對(duì)，歷來是引發(fā)稅務(wù)稽查的導(dǎo)火索。如何讓財(cái)務(wù)人員預(yù)先掌握預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，做好日常自查及糾偏工作，成為解除稽查風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。修煉內(nèi)功，才能從財(cái)報(bào)中識(shí)別與解決N個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)【課程收益】本場(chǎng)培訓(xùn)，從稅局稽查的視角，通過對(duì)申報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)
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研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除新稅收政策實(shí)操【課程背景】近期國(guó)務(wù)院又新頒布了一系列研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除稅收優(yōu)惠政策，進(jìn)一步加大研發(fā)力度，推廣國(guó)家自主創(chuàng)新。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策，作為企業(yè)技術(shù)進(jìn)步的一項(xiàng)重要稅收優(yōu)惠政策。歷來以“優(yōu)惠力度大”、“享受風(fēng)險(xiǎn)高”、“稅企爭(zhēng)議多”而聞名?？梢娖錁I(yè)務(wù)復(fù)雜性及節(jié)稅吸引力。研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除申報(bào)成功，是對(duì)企業(yè)財(cái)稅、研發(fā)、人資相關(guān)各部門業(yè)財(cái)融合的檢
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中小企業(yè)股權(quán)設(shè)計(jì)與納稅籌劃實(shí)用案例【課程背景】隨著數(shù)電發(fā)票所引領(lǐng)的金四運(yùn)行，針對(duì)企業(yè)的“確認(rèn)式申報(bào)”登上了歷史舞臺(tái)，即稅局系統(tǒng)自動(dòng)填報(bào)納稅人稅費(fèi)種申報(bào)表，試算納稅人本期應(yīng)補(bǔ)退稅額，并與企業(yè)“對(duì)稅”。最終可能演化成稅局“進(jìn)一次大門，查所有稅費(fèi)”的局面。老板都在吐槽征管嚴(yán)稅負(fù)重，會(huì)計(jì)都在吐槽壓力大。但調(diào)查顯示，我國(guó)93的企業(yè)不是少交了稅，而是多交了稅，其最主要的
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最新年度匯算清繳實(shí)操秘籍與稽查風(fēng)險(xiǎn)防控【課程背景】隨著數(shù)電和金四的運(yùn)行，確認(rèn)式申報(bào)、智慧稽查、新電局、新電服接連登上了財(cái)稅舞臺(tái)。這使得被譽(yù)為“稅種之王”的企業(yè)所得稅格外引人關(guān)注，因?yàn)槠髽I(yè)匯算清繳基本覆蓋其他所有稅費(fèi)的“清繳”，其A類年表的確認(rèn)、申報(bào)、溝通，極具難度，要求財(cái)務(wù)人員適應(yīng)精細(xì)化稅務(wù)管理的要求，并提前布局、在合規(guī)處理、納稅規(guī)劃、有效反饋等各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域
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最新年度匯算清繳新政實(shí)操及申報(bào)通關(guān)【課程背景】隨著數(shù)電和金四的運(yùn)行，確認(rèn)式申報(bào)、智慧稽查、新電服、新電局接連登上了財(cái)稅舞臺(tái)，這使得被譽(yù)為“稅種之王”的企業(yè)所得稅格外引人關(guān)注，因?yàn)槠髽I(yè)匯算清繳基本覆蓋其他所有稅費(fèi)的“清繳”，其A類年表的確認(rèn)、申報(bào)、溝通，極具挑戰(zhàn)，要求財(cái)務(wù)人員適應(yīng)精細(xì)化稅務(wù)管理的新要求，并提前布局、在合規(guī)處理、納稅規(guī)劃、有效反饋等各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域展
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最新稅務(wù)稽查環(huán)境下的稅源管控重點(diǎn)及應(yīng)對(duì)實(shí)操【課程背景】???隨著，稅務(wù)部門嚴(yán)打涉稅違法犯罪典型案例的陸續(xù)曝光，稅局的下一步打算愈加明朗：??稅務(wù)部門始終保持嚴(yán)查狠打涉稅違法犯罪行為的高壓態(tài)勢(shì)，充分發(fā)揮稅務(wù)、公安、檢察、海關(guān)、人民銀行、外匯管理六部門常態(tài)化打擊虛開騙稅工作機(jī)制作用，嚴(yán)厲打擊騙取留抵退稅、騙取出口退稅和虛開發(fā)票等各類涉稅違法犯罪行為，依法查處一批
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社保入稅后的財(cái)稅新政落地實(shí)操與調(diào)基風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避【課程背景】隨著社保入稅模式在全國(guó)啟動(dòng)、企業(yè)的“業(yè)財(cái)稅保法”融合被推到了制高點(diǎn)；隨著金四啟動(dòng)對(duì)非稅收入的重點(diǎn)監(jiān)管，社保合規(guī)不再是目標(biāo)，而是底線；社?；鶖?shù)調(diào)整，同時(shí)關(guān)聯(lián)養(yǎng)老金中央調(diào)劑、增值稅、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅、殘保金等基數(shù)申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)；社?；鶖?shù)調(diào)整及審查，成為部門統(tǒng)籌、數(shù)據(jù)互聯(lián)中的重中之重。人力資源和社會(huì)保障局、稅務(wù)
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