財(cái)稅新政合規(guī)優(yōu)化應(yīng)用及稅收優(yōu)惠落地實(shí)操

財(cái)稅新政合規(guī)優(yōu)化應(yīng)用及稅收優(yōu)惠落地實(shí)操
【課程背景】
數(shù)電發(fā)票試點(diǎn)下的年終關(guān)賬，無(wú)疑將迎來(lái)史上罕見(jiàn)的金四預(yù)警及大數(shù)據(jù)比對(duì)的關(guān)鍵時(shí)刻，企業(yè)和財(cái)務(wù)不但明顯感知稅務(wù)預(yù)警愈加頻繁，并且體會(huì)到金四預(yù)警的精準(zhǔn)。
如何適應(yīng) LINK Word.Document.12 "C:\\Users\\DELL\\Desktop\\【2023-10 Amy講座-課件課綱】\\2023-10-24 北京 金稅四期預(yù)警危機(jī)解除.docx" OLE_LINK1 \a \r \* MERGEFORMAT 智慧稅務(wù)征管下的年終關(guān)賬新形式？如何做好智慧稅務(wù)背景下全年稅務(wù)合規(guī)優(yōu)化管理，如何在關(guān)賬前解決財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)問(wèn)題？
本課程涵蓋65項(xiàng)主要稅收優(yōu)惠， 從最新財(cái)稅政策梳理，到稅收優(yōu)惠落地實(shí)操，再到金稅四期預(yù)警機(jī)制，全方位展開(kāi)剖析，并提供金四環(huán)境下關(guān)賬自查的有效工具及方法以案例解析的方式展示規(guī)范關(guān)賬實(shí)操途徑，助力企業(yè)適應(yīng)環(huán)境、規(guī)避預(yù)警、解除風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)建立安全合規(guī)的財(cái)稅處理機(jī)制。
【課程收益】
1、掌握最新財(cái)稅政策及變化趨勢(shì)
2、具備稅收優(yōu)惠落地及年終關(guān)賬實(shí)操技能
3、熟悉金稅四期預(yù)警機(jī)制，并有效化解
4、提升“以數(shù)控稅”“以數(shù)治企”的運(yùn)維能力；
5、成長(zhǎng)為能判斷，能籌劃、能溝通、能創(chuàng)新的高級(jí)管理型會(huì)計(jì)人才
6、提供金四環(huán)境下關(guān)賬自查的有效工具及方法
7、引領(lǐng)企業(yè)優(yōu)化電子內(nèi)控，邁入云數(shù)據(jù)電子時(shí)代

模塊一 增值稅新政合規(guī)應(yīng)用及稅收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
一、數(shù)電發(fā)票新政合規(guī)應(yīng)用及落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
（一）從外部接收的電子計(jì)憑的審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
1、電子發(fā)票、電子單據(jù)的審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
（1）農(nóng)產(chǎn)品新規(guī)審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
（2）機(jī)動(dòng)車(chē)新規(guī)審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
（3）通行費(fèi)發(fā)票新規(guī)審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
（4）發(fā)票備注欄新規(guī)：數(shù)電票備注欄填寫(xiě)不全，一律退回
3、財(cái)政電子票據(jù)的審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
4、電子客票的審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
5、電子行程單的審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
6、電子海關(guān)專(zhuān)用繳款書(shū)的審核風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避
7、銀行電子回單、電子對(duì)賬單的審核風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避及規(guī)避
8、電子憑證單據(jù)的采集方式
（1）以拍照或相冊(cè)選擇的方式采集實(shí)物發(fā)票
（2）以電子形式導(dǎo)入圖片PDF、EXCE表
（3）以微信卡包或發(fā)票系統(tǒng)采集電子發(fā)票
（二）電子會(huì)計(jì)憑證報(bào)銷(xiāo)入賬歸檔基本要求及操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
1、電子憑證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)（試行版）的通知，財(cái)會(huì)便函〔2023〕18號(hào)
2、以電子會(huì)計(jì)憑證的紙質(zhì)打印件作為報(bào)銷(xiāo)入賬歸檔的依據(jù)
（1）必須同時(shí)保存該紙質(zhì)打印件的電子會(huì)計(jì)憑證原件的正確處理
（2）拍照、截圖、掃描等電子影像件等電子副本文件的正確處理
3、僅使用電子會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)入賬歸檔
（1）符合規(guī)定需同時(shí)滿(mǎn)足的條件及操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
（2）僅以電子形式保存，形成電子會(huì)計(jì)檔案需要滿(mǎn)足的條件及操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避
4、經(jīng)辦、審核、審批等必要的審簽程序
（1）有效防止電子會(huì)計(jì)憑證重復(fù)入賬
（2）電子會(huì)計(jì)憑證歸檔存儲(chǔ)要求
（3）建立了電子會(huì)計(jì)檔案與相關(guān)聯(lián)的其他紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案的檢索關(guān)系
（4）防止電子會(huì)計(jì)檔案被篡改應(yīng)采取有效措施
（5）建立電子會(huì)計(jì)檔案?jìng)浞葜贫?br /> （6）自然災(zāi)害、意外事故和人為破壞的影響
（7）避免登錄虛假增值稅發(fā)票查驗(yàn)平臺(tái)
（8）不合規(guī)電子發(fā)票的沖紅實(shí)操
5、電子會(huì)計(jì)檔案移交管理
（1）電子會(huì)計(jì)檔案移交時(shí)應(yīng)當(dāng)將電子會(huì)計(jì)檔案及其元數(shù)據(jù)一并移交
（2）文件格式應(yīng)當(dāng)符合國(guó)家檔案管理的有關(guān)規(guī)定。
（三）樂(lè)企直連與確認(rèn)式申報(bào)試點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)提示
1、稅企直連，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)提示
2、確認(rèn)式申報(bào)與稅企差異風(fēng)險(xiǎn)提示
3、新版電子稅務(wù)局及統(tǒng)一身份管理平臺(tái)使用風(fēng)險(xiǎn)提示
二、最新大改---國(guó)務(wù)院《發(fā)票管理辦法(2023修訂)的新政亮點(diǎn)及實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
1、電子發(fā)票的新政亮點(diǎn)及實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
2、發(fā)票印制及領(lǐng)用新政亮點(diǎn)及實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
3、發(fā)票開(kāi)具及保管新政亮點(diǎn)及實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
4、發(fā)票的檢查新政亮點(diǎn)及實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
5、罰則新政亮點(diǎn)及實(shí)操風(fēng)險(xiǎn)
三、增值稅立法稿修訂亮點(diǎn)及10大最新變化
1、增值稅征稅范圍、應(yīng)稅交易的變化
2、關(guān)于納稅人和扣繳義務(wù)人的變化
3、關(guān)于稅率和征收率的變化
4、關(guān)于銷(xiāo)售額和銷(xiāo)項(xiàng)稅額的變化
5、關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額及抵扣范圍的變化
6、關(guān)于期末留抵退稅制度的變化
7、關(guān)于混合銷(xiāo)售、兼營(yíng)的規(guī)定的變化
8、關(guān)于計(jì)稅期間的變化
9、關(guān)于計(jì)稅期間的變化
10、關(guān)于稅收征管的變化
四、增值稅稅收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
1、先進(jìn)制造業(yè)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策
（1）關(guān)于集成電路企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策
（2）工業(yè)母機(jī)企業(yè)增值稅加計(jì)抵減政策
2、增值稅小規(guī)模納稅人減免增值稅政策
（1）月10萬(wàn)、季15萬(wàn)如何擴(kuò)大銷(xiāo)售？
（2）3降1適用存在哪些誤區(qū)？
（3）1%農(nóng)品專(zhuān)票可否抵扣10%進(jìn)項(xiàng)稅額？
3、研發(fā)機(jī)構(gòu)采購(gòu)設(shè)備增值稅政策
4、金融機(jī)構(gòu)小微企業(yè)貸款利息收入免征增值稅
5、調(diào)整鐵路和航空運(yùn)輸企業(yè)匯總繳納增值稅分支機(jī)構(gòu)
模塊二 企業(yè)所得稅新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
一、關(guān)于優(yōu)化預(yù)繳申報(bào)享受研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策
二、研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除政策執(zhí)行指引（2.0版）
（一）6項(xiàng)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除填報(bào)口徑、稅收安排及稽查風(fēng)險(xiǎn)排查
（二）企業(yè)研發(fā)費(fèi)用賬務(wù)處理與稽查風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避1、研發(fā)費(fèi)用的核算要求及會(huì)計(jì)科目
2、區(qū)分財(cái)務(wù)核算中的輔助賬和稅務(wù)要求的輔助賬3、財(cái)務(wù)核算的輔助賬和稅務(wù)要求的輔助賬的不同之處
4、研發(fā)活動(dòng)費(fèi)用化階段及賬務(wù)處理5、研發(fā)活動(dòng)資本化階段及賬務(wù)處理
6、綜合案例分析：日常核算研發(fā)費(fèi)用的全部過(guò)程展示
三、設(shè)備、器具加速扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策
四、小微企業(yè)和個(gè)體工商戶(hù)發(fā)展稅費(fèi)優(yōu)惠政策指引
五、落實(shí)小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策征管問(wèn)題的公告
六、支持小微企業(yè)融資有關(guān)稅收政策
七、享受稅收優(yōu)惠政策的集成電路企業(yè)或項(xiàng)目、軟件企業(yè)清單制定工作
八、關(guān)于數(shù)據(jù)資源入表的政策影響及誤區(qū)
九、從事污染防治的第三方企業(yè)所得稅政策

模塊三 個(gè)稅、社保、公積金新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
一、個(gè)稅新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
1、提高個(gè)人所得稅有關(guān)專(zhuān)項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)政策風(fēng)險(xiǎn)體檢及實(shí)操
2、實(shí)施全年一次性獎(jiǎng)金個(gè)人所得稅政策風(fēng)險(xiǎn)體檢及實(shí)操
3、實(shí)施上市公司股權(quán)激勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)體檢及實(shí)操
4、實(shí)施外籍個(gè)人有關(guān)津補(bǔ)貼個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)體檢及實(shí)操
5、市場(chǎng)監(jiān)督管理局輔助做好股權(quán)變更登記個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)體檢及實(shí)操
6、實(shí)施創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)個(gè)人合伙人所得稅政策風(fēng)險(xiǎn)體檢及實(shí)操
7、執(zhí)行創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)和天使投資個(gè)人投資初創(chuàng)科技型企業(yè)政策風(fēng)險(xiǎn)體檢及實(shí)操
8、實(shí)施滬港、深港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制和內(nèi)地與香港基金互認(rèn)有關(guān)個(gè)人所得稅政策
9、繼續(xù)實(shí)施創(chuàng)新企業(yè)境內(nèi)發(fā)行存托憑證試點(diǎn)階段有關(guān)稅收政策
10、延續(xù)實(shí)施支持原油等貨物期貨市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放個(gè)人所得稅政策
11、實(shí)施粵港澳大灣區(qū)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策的
12、實(shí)施遠(yuǎn)洋船員個(gè)人所得稅政策的公告
13、實(shí)施支持居民換購(gòu)住房有關(guān)個(gè)人所得稅政策
14、三部門(mén)發(fā)布進(jìn)一步扶持自主就業(yè)退役士兵創(chuàng)業(yè)就業(yè)有關(guān)稅收政策二、社保、公積金新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
1、社保、公積金必須同時(shí)繳納！2023最新規(guī)定
2、 新一輪調(diào)基風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
3、資質(zhì)掛靠、掛證嚴(yán)打態(tài)勢(shì)下的風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
4、關(guān)于階段性降低失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)率有關(guān)問(wèn)題的通知
5、殘保金減免政策
模塊四 其他稅費(fèi)新規(guī)及稅收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
一、延續(xù)實(shí)施跨境電子商務(wù)出口退運(yùn)商品稅收政策
二、延續(xù)對(duì)充填開(kāi)采置換出來(lái)的煤炭減征資源稅優(yōu)惠
三、減半征收證券交易印花稅的公告
四、繼續(xù)實(shí)施銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、金融資產(chǎn)管理公司不良債權(quán)以物抵債有關(guān)稅收政策
五、實(shí)施公共租賃住房稅收優(yōu)惠政策
六、部分成品油消費(fèi)稅政策執(zhí)行口徑的公告
七、延續(xù)和優(yōu)化新能源汽車(chē)車(chē)輛購(gòu)置稅減免政策的公告
八、財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于繼續(xù)實(shí)施物流企業(yè)大宗商品倉(cāng)儲(chǔ)設(shè)施用地城鎮(zhèn)土地使用稅優(yōu)惠
九、增加海南離島免稅購(gòu)物“擔(dān)保即提”和“即購(gòu)即提”提貨方式
十、關(guān)于跨境電子商務(wù)出口退運(yùn)商品稅收政策的
十一、海南自由貿(mào)易港交通工具及游艇“零關(guān)稅” 政策
模塊五、金稅四期風(fēng)險(xiǎn)體檢工具及實(shí)操
一、金稅四期15個(gè)新功能
二、藍(lán)黃紅開(kāi)票異常預(yù)警應(yīng)對(duì)
三、稅負(fù)率異常預(yù)警應(yīng)對(duì)
四、無(wú)票支出解決方案
五、稅收洼地收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操工具及實(shí)操
1、靈活用工平臺(tái)收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢工具及實(shí)操
2、自然人代開(kāi)收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢工具及實(shí)操
3、股轉(zhuǎn)洼地財(cái)政返還收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢工具及實(shí)操
4、個(gè)獨(dú)、個(gè)體戶(hù)核定征收 收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢工具及實(shí)操
6、租賃平臺(tái)收優(yōu)惠落地風(fēng)險(xiǎn)體檢工具及實(shí)操
六、高凈值人士稽查五步法新規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操工具及實(shí)操
1、網(wǎng)紅、帶貨主播新規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
2、醫(yī)美、培訓(xùn)、醫(yī)療反腐新規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
3、股權(quán)架構(gòu)調(diào)整中的新規(guī)及風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操
七、異常發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)體檢實(shí)操工具及實(shí)操
現(xiàn)場(chǎng)交流

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