控制環(huán)境和會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查結(jié)論
表3－1 索引號：
（審計(jì)機(jī)關(guān)名稱）
控制環(huán)境和會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查結(jié)論
審計(jì)期間＿＿＿＿
項(xiàng)目名稱：
項(xiàng)目執(zhí)行單位：
序號 項(xiàng)目 控制程序 備 注
強(qiáng) 弱
1 決策和管理
2 組織機(jī)構(gòu)
3 管理制度
4 人員配備
5 信息系統(tǒng)
6 內(nèi)部審計(jì)
7 會計(jì)機(jī)構(gòu)和會計(jì)人員
8 財(cái)務(wù)和會計(jì)核算政策
9 會計(jì)電算化
初步評價(jià)
結(jié)論（對下一步業(yè)務(wù)循環(huán)測 試的安排意見)
審計(jì)人員： 審計(jì)日期： 復(fù)核人員： 復(fù)核日期：
本表在控制環(huán)境調(diào)查表和會計(jì)系統(tǒng)調(diào)查表的基礎(chǔ)上填列。
控制環(huán)境和會計(jì)系統(tǒng)內(nèi)控調(diào)查結(jié)論