某上市公司項目預(yù)算報告

第一章 問題的提出 1
第二章 葡萄酒生產(chǎn)過程簡述 3
一、白葡萄酒的釀造工藝 3
二、紅葡萄酒的釀造工藝 4
第三章 生產(chǎn)、技術(shù)與設(shè)備能力分析 6
一、綜述 6
二、采摘 6
1、葡萄的采摘 7
2、葡萄基地的內(nèi)部運輸 7
3、葡萄的搬運和裝卸 8
4、葡萄基地的外部運輸 8
三、分揀 9
1、過磅 9
2、質(zhì)檢 9
3、排放 9
四、除梗破碎 9
五、酒精發(fā)酵 10
六、壓榨 10
七、原酒儲存 11
八、生產(chǎn)能力評述 11
1、生產(chǎn)能力瓶頸環(huán)節(jié)確認(rèn) 12
2、可能實現(xiàn)的儲存量 12
3、壓榨能力改善方案評估 12
九、資金需求估算 13
1、葡萄外購價格 13
2、采摘環(huán)節(jié)所需資金 13
十、小結(jié) 13
第四章 人員與組織能力分析 14
第五章 資金與成本分析 14
一、盈利能力分析 14
二、資金分析 18
三、各方案的盈利性及資金保證分析 19
第六章 結(jié)論 21

第一章 問題的提出
今年是銀廣夏進(jìn)行資產(chǎn)重組后，557公司（以下簡稱557）組織葡萄酒生產(chǎn)的第一年，隨著廣夏葡萄基地中葡萄苗種植年齡的增長，今年葡萄的產(chǎn)量將大幅度增長，這在給557生產(chǎn)帶來充足原料供應(yīng)的同時，也對557在資金、人員、生產(chǎn)組織等方面都提出了更高的要求，尤其是在資金鏈條斷裂的條件下如何度過難關(guān)，保證今年葡萄的正常采摘和釀造，使葡萄酒生產(chǎn)能力最大限度的釋放，為明年葡萄酒營銷上一個臺階，同時也使重組后的銀廣夏能得到主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的有力支撐，這是擺在我們面前既嚴(yán)峻又現(xiàn)實的問題。
557的領(lǐng)導(dǎo)對情況進(jìn)行了回顧與分析后認(rèn)為，葡萄酒生產(chǎn)經(jīng)營啟動的主要障礙有兩個：一是資金缺乏，二是成本高，競爭能力弱。
557的主要領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為：資金缺乏是最迫在眉睫的問題，今年的生產(chǎn)啟動需要200余萬元的資金，加工8000噸葡萄則需要1352萬元；成本高的原因則是由于財務(wù)費用過大和單位產(chǎn)品的固定資產(chǎn)的攤銷過多造成的固定成本高。要解決這問題，應(yīng)該提高現(xiàn)有固定資產(chǎn)的利用率，千方百計的增加產(chǎn)量。
為了解決上述兩個問題，557的領(lǐng)導(dǎo)提出了通過出賣葡萄并受托加工葡萄原酒，先獲取一部分資金，使今年的葡萄采摘和葡萄酒生產(chǎn)能夠正常啟動，不僅要消化掉廣夏自產(chǎn)的8300噸葡萄，而且還應(yīng)利用今年寧夏葡萄大豐收的時機，外購葡萄，最大限度的發(fā)揮557的生產(chǎn)能力，攤薄固定成本。
北京深藍(lán)世紀(jì)管理咨詢有限公司認(rèn)為，557領(lǐng)導(dǎo)的設(shè)想是有創(chuàng)意的，為解決557生產(chǎn)經(jīng)營的困境提出了一條思路。但是對這個思路的實施必須進(jìn)行全面、系統(tǒng)的論證，考慮到運作過程中的方方面面，將整個過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險都考慮到并控制好。
深藍(lán)世紀(jì)公司認(rèn)為，在557生產(chǎn)經(jīng)營啟動的過程中，有六個方面的風(fēng)險是必須考慮和加以控制的：
一、資金風(fēng)險
在557所用的生產(chǎn)資金中，原輔料費、加工費、葡萄采購費是三塊最重要的費用，在各個時點上能否保證資金的及時到位，是首先要考慮的問題。
二、時間風(fēng)險
葡萄的采摘期是有限的，所以應(yīng)該考慮到在有限的采摘期內(nèi)如何使采摘量與生產(chǎn)能力匹配，能否在采摘期內(nèi)有效地消化掉自產(chǎn)和外購的葡萄。
三、設(shè)備風(fēng)險
在有限的采摘期內(nèi)，要消化掉自產(chǎn)的葡萄和一定的外購葡萄，要實行兩班倒的生產(chǎn)，設(shè)備的利用率會大大提高，所以應(yīng)考慮到設(shè)備的備品備件是否準(zhǔn)備充足，設(shè)備的維修和維護(hù)是否能保證生產(chǎn)的正常進(jìn)行。
四、質(zhì)量風(fēng)險
葡萄的品質(zhì)直接影響到葡萄酒的質(zhì)量，所以必須考慮到收購的葡萄品質(zhì)是否有保證，是否會影響到廣夏葡萄酒的品質(zhì)與銷售。
五、儲運風(fēng)險
發(fā)酵罐和儲存罐的容積，內(nèi)外部運輸?shù)哪芰κ欠衲軡M足采摘和生產(chǎn)的需要也是必須考慮的問題。
六、人員與組織風(fēng)險
由于今年產(chǎn)量比去年有大幅度提高，所以有效地組織和控制生產(chǎn)過程，保證生產(chǎn)正常有序地進(jìn)行，557現(xiàn)有人員的組織能力是否能將制定出的方案切實實施，同樣是需要考慮的問題。
以上六個方面，任何一個方面出現(xiàn)問題，都會使今年的生產(chǎn)啟動失敗，使557明年的經(jīng)營狀況更加困難，所以必須要引起高度重視。
除了要對風(fēng)險進(jìn)行管理外，還必須進(jìn)行過程控制和費用控制，這將在后面的章節(jié)中進(jìn)行論述。
綜合上述，如何對生產(chǎn)啟動過程中的風(fēng)險點進(jìn)行控制，如何計劃并合理的控制進(jìn)度？如何預(yù)測并控制在各種情況下的費用，如何利用今年寧夏釀酒葡萄供求不平衡的條件使557在同葡萄種植者和其他葡萄酒企業(yè)的三方博奕中實現(xiàn)自身的利益最大化，都是557的管理者面臨的問題，也是本報告試圖探討的課題。

第二章 葡萄酒生產(chǎn)過程簡述
葡萄和其它植物一樣在冬季休息，春季開花，夏季結(jié)果，秋季收成。為了配合葡萄成長，葡萄農(nóng)的工作是全年無休的。在九月份，應(yīng)定時進(jìn)行采樣測試葡萄的甜度，以決定采收日期，并開始釀酒。葡萄及采收葡萄的成熟度是決定葡萄酒好壞的基本要素，可是在同一個產(chǎn)區(qū)，每年的天氣狀況都不一樣，因此每個年份生產(chǎn)出來的酒也有品質(zhì)上的差異。 十月份，大部份的產(chǎn)區(qū)的采收陸續(xù)完成。十一月份：原酒釀制結(jié)束，準(zhǔn)備乳酸發(fā)酵，開始預(yù)剪枝干，培土以保護(hù)葡萄的根部，防止寒害和進(jìn)行翻土。 　　
一、白葡萄酒的釀造工藝
葡萄的采摘日期是根據(jù)葡萄籽粒的成熟度來決定的。葡萄的酸度隨著成熟減少，而保持它的糖份和鞣酸的增加。適當(dāng)?shù)乃岫群途凭鹊钠胶怏w現(xiàn)了葡萄酒的特性。普通白葡萄酒習(xí)慣上使用純正，去皮的白葡萄，經(jīng)過壓榨，發(fā)酵制成；但是也可以使用紅葡萄， 只是在壓榨的過程中要更仔細(xì)。尚未發(fā)酵的葡萄汁要經(jīng)過沉淀或過濾，發(fā)酵槽的溫度要比制作紅酒低一些，這樣做的目的是為了更好的保護(hù)白葡萄酒的果香味和新鮮口感。
白葡萄酒的釀造流程:
1. 一旦采摘開始， 葡萄就應(yīng)盡快送到釀酒長. 所使用的葡萄不要被擠破。
2. 將葡萄珠分離出， 除去果枝， 果核. 然后在榨出的汁內(nèi)放入酵母。
3. 為了更好的保存白葡萄的果香， 在發(fā)酵前讓葡萄皮浸泡在果汁中12到48小時。
4.壓榨的過程要快速進(jìn)行以防止葡萄的氧化。
5. 白葡萄酒是在不銹鋼的酒罐或橡木酒桶里發(fā)酵的。
二、紅葡萄酒的釀造工藝
紅葡萄采收后需要進(jìn)行人工篩檢和去梗，或者直接送入機器進(jìn)行破皮，讓果肉、果皮、果汁混合呈紅色的果泥狀態(tài)，然后進(jìn)行酒精發(fā)酵。我們都知道葡萄酒形成的化學(xué)原理是－—糖+酵母=酒精+二氧化碳。成熟的葡萄含有很高的糖份，葡萄本身就含有酵母，把破皮后的葡萄放在釀酒罐中，它便能自行發(fā)酵，釀酒師為了維持一貫的口味，有時會根據(jù)須要在發(fā)酵前添加一些其它成份來調(diào)整，采收的葡萄如果酸度不夠，要加酒石酸; 如
某上市公司項目預(yù)算報告