問題帳款管理辦法
七、問題帳款管理辦法
第一條 為妥善處理“問題帳款”，爭取時效，維護本公司與營業(yè)人員的權(quán)益，特制定本辦法。
第二條 本辦法所稱的“問題帳款”，系指本公司營業(yè)人員于銷貨過程中所發(fā)生被騙、被倒帳、收回票據(jù)無法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回等情況的案件。
第叁條 因銷貨而發(fā)生的應收帳款，自發(fā)票開立的日起，逾兩個月尚未收回，亦未公司規(guī)定辦理銷貨退回者，視同“問題帳款”。但情況特殊經(jīng)呈報總經(jīng)理特準者，不在此限。 第四條 “問題帳款”發(fā)生后，該單位應于二日內(nèi)，據(jù)實填妥“問題帳款報告書”(如后附的附表5.3.2)，并檢附有關(guān)證據(jù)、資料等，依序呈請單位主管查證并簽注意見后，轉(zhuǎn)請法務室協(xié)助處理。
第五條 前條報告書上的基本資料欄，由單位會計員填寫，經(jīng)過情況、處理意見及附件明細等欄，由營業(yè)人員填寫。
第六條 法務室應于收到報告書后二日內(nèi)，與經(jīng)辦人及單位主管會商，了解情況后擬訂處理辦法，呈請總經(jīng)理批示，并即協(xié)助經(jīng)辦人處理。
第七條 經(jīng)指示后的報告書，法務室應即復印一份通知財務部備案，如為尚未開立發(fā)票的“問題帳款”，則應另復印一份通知財務部備案。
第八條 經(jīng)辦人填寫報告書，應注意：
(一)務必親自據(jù)實填寫，不得遺漏。
問題帳款管理辦法