成本中心計(jì)劃（年度計(jì)劃）流程
成本中心計(jì)劃（年度計(jì)劃）流程 本流程描述將公司編制的年度計(jì)劃數(shù)據(jù)在SAP系統(tǒng)維護(hù)之處理過程。 一般地，家具公司目前編制的年度計(jì)劃主要包括銷售計(jì)劃和費(fèi)用計(jì)劃（包括管理費(fèi)用 、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、制造費(fèi)用）及存貨進(jìn)出存計(jì)劃。在這里，存貨進(jìn)出存計(jì)劃是 針對總額來編制的（來源于銷售計(jì)劃中的總額），而在SAP系統(tǒng)中，存貨進(jìn)出存計(jì)劃必 須來源于銷售計(jì)劃中銷售詳細(xì)明細(xì)（包括商品數(shù)量、單價(jià)等），因此目前人工編制的 存貨進(jìn)出存計(jì)劃在SAP中不適用。 使用了SAP系統(tǒng)成本中心計(jì)劃（含利潤中心計(jì)劃，下同）功能后，并不等于現(xiàn)行人工編 制的年度計(jì)劃不要做了，相反，SAP系統(tǒng)的成本中心計(jì)劃更離不開人工編制的年度計(jì)劃 。 另外，對于生產(chǎn)成本計(jì)劃，除了編制費(fèi)用計(jì)劃外，另須編制生產(chǎn)工時(shí)計(jì)劃。滿足了這 兩項(xiàng)基本條件后才能進(jìn)行制造費(fèi)用的分?jǐn)偛⒂?jì)算其計(jì)劃作業(yè)單價(jià)。制造費(fèi)用的分?jǐn)傄?guī) 則和作業(yè)單價(jià)的計(jì)算必須事先于系統(tǒng)中建立才能進(jìn)行（SAP系統(tǒng)稱為循環(huán)）。而在計(jì)算 實(shí)際成本分?jǐn)倳r(shí)亦是如此，故計(jì)劃的分?jǐn)傄?guī)則與實(shí)際是相同的，只不過計(jì)劃的分?jǐn)傄?guī) 則計(jì)算的是計(jì)劃數(shù)據(jù)，實(shí)際的分?jǐn)傄?guī)則計(jì)算的是實(shí)際數(shù)據(jù)而已。系統(tǒng)上線時(shí)該分?jǐn)傄?guī) 則已經(jīng)建立，成本崗位人員月底結(jié)帳時(shí)只須調(diào)用即可。 家具公司的成本分?jǐn)偭鞒炭倛D詳見附件一，與之相應(yīng)，制造費(fèi)用具體分?jǐn)傄?guī)則詳見附 件二。 成本分?jǐn)傇瓌t： 1. 用人費(fèi)用以消耗的人工工時(shí)分?jǐn)偅?2. 事務(wù)費(fèi)用（不包括水電費(fèi)、物料消耗部分）以消耗的人工工時(shí)分?jǐn)偅?3. 事務(wù)費(fèi)用（水費(fèi)、物料消耗部分）以消耗的機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?，事?wù)費(fèi)用（僅電費(fèi)部分） 以消耗的機(jī)器功率*機(jī)器工時(shí)分?jǐn)?，各生產(chǎn)車間機(jī)器設(shè)備功率統(tǒng)計(jì)資料詳見附件三 ； 4. 設(shè)備費(fèi)用以消耗的機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偂?在輸入生產(chǎn)成本計(jì)劃時(shí)應(yīng)注意以下事項(xiàng) 1. 生產(chǎn)車間（與工作中心一一對應(yīng)）的費(fèi)用（生產(chǎn)成本- 直接人工4101020000和制造費(fèi)用）無論發(fā)生與否，均須KEY IN（包括該費(fèi)用為零之部分）。同時(shí)輸入時(shí)該費(fèi)用與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)有關(guān)。 對于生產(chǎn)成本- 委外加工費(fèi)4101040000則無須做成本計(jì)劃，因?yàn)樵撡M(fèi)用之?dāng)備N根據(jù)ROUTING（工藝 路線）中的委外加工ROUNTING并由該ROUNTING自動調(diào)用采購之INFORMATION RECORD(采購信息記錄)中相關(guān)資料及采購單價(jià)來決定直接攤至產(chǎn)品工單上去。 12個(gè)生產(chǎn)車間與PP模組所定義的工作中心對應(yīng)關(guān)系如下表： |生產(chǎn)車間 |工作中心 | |F0011037 機(jī)械組（車間） |機(jī)械工作中心 | |F0011090 NCT組（車間） |NCT工作中心、 | |F0011091 屏風(fēng)機(jī)械組（車間） |屏風(fēng)機(jī)械工作中心 | |F0011027 熔接車間 |熔接工作中心 | |F0011074 本體線車間 |本體線工作中心 | |F0011093 屏風(fēng)熔接車間 |屏風(fēng)熔接工作中心 | |F0011059 涂裝組（車間） |涂裝工作中心 | |F0011073 組立組（車間） |組立工作中心 | |F0011094 屏風(fēng)框架（車間） |屏風(fēng)框架工作中心 | |F0011095 屏風(fēng)掛板（車間） |屏風(fēng)掛板工作中心 | |F0011096 天板組立（車間） |天板組立工作中心 | |F0011045 椅子組立（車間） |1060 椅子工作中心 | 2)在與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)相關(guān)的費(fèi)用為零時(shí)，實(shí)務(wù)操作上，該費(fèi)用不能直接輸入零 （直接輸入零存盤后系統(tǒng)認(rèn)為該費(fèi)用與人工工時(shí)或機(jī)器工時(shí)無關(guān)），而是先輸入一 個(gè)數(shù)字存盤，然后再將該數(shù)字修改為零存盤。這可以從查詢上（TCODE：KP07）看出 其兩種情況之變化。(以“基于表格的”選項(xiàng)來查詢看不出兩種情況之變化) 流程圖 系統(tǒng)操作 1 操作范例 例1：假設(shè)2001年度家具公司人工編制的年度計(jì)劃已審核完畢。相關(guān)資料如下： 家具公司2001年度銷售計(jì)劃 編制單位：天河一責(zé)任中心F0154079 |成本要素 |1月 |2月 |…… |總計(jì) | |5101010000銷售收|50,000.00 |50,000.00 |…… |600,000.00 | |入 | | | | | |5121010100內(nèi)銷成|40,000.00 |40,000.00 |…… |480,000.00 | |本 | | | | | |毛利 |10,000.00 |10,000.00 |…… |120,000.00 | 家具公司2001年度費(fèi)用計(jì)劃 編制單位：天河一責(zé)任中心F0154079 |成本要素 |1月 |2月 |…… |總計(jì) | |5131010110薪資 |1,000.00 |1,000.00 |…… |12,000.00 | |5131020100辦公費(fèi)|200.00 |200.00 |…… |2,400.00 | |5131020900租賃費(fèi)|500.00 |500.00 |…… |6,000.00 | |合計(jì) |1,700.00 |1,700.00 |…… |20,400.00 | 例2：假設(shè)2001年度家具公司人工編制的年度計(jì)劃已審核完畢。相關(guān)資料如下： 家具公司2001年度費(fèi)用計(jì)劃 編制單位：生技課F0011056 |成本要素 |1月 |2月 |…… |總計(jì) | |4201010110薪資 |1,000.00 |1,000.00 |…… |12,000.00 | |4201020100辦公費(fèi)|200.00 |200.00 |…… |2,400.00 | |4201030400修理費(fèi)|500.00 |500.00 |…… |6,000.00 | |合計(jì) |1,700.00 |1,700.00 |…… |20,400.00 | 編制單位：涂裝車間F0011059 |成本要素 |1月 |2月 |…… |總計(jì) | |4201010110薪資 |1,000.00 |1,000.00 |…… |12,000.00 | |4201020100水電費(fèi)|500.00 |500.00 |…… |6,000.00 | |4201030400修理費(fèi)|500.00 |500.00 |…… |6,000.00 | |合計(jì) |2,000.00 |2,000.00 |…… |24,000.00 | 上述二個(gè)表中，未列出之費(fèi)用項(xiàng)目均為零。分?jǐn)傄?guī)則：用人費(fèi)用按人工工時(shí)分?jǐn)?，事務(wù)費(fèi)用中除物料消耗和水電費(fèi)按機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偼馄溆嗑匀斯すr(shí)分?jǐn)?，設(shè) 備費(fèi)用按機(jī)器工時(shí)分?jǐn)偂?家具公司2001年度生產(chǎn)計(jì)劃 編制單位：涂裝車間F0011059 |工時(shí) |1月 |2月 |…… |總計(jì) | |LAB01人工工時(shí) |200 |200.00 |…… |2,400.00 | |MAC01機(jī)器工時(shí) |100 |100.00 |…… |1,200.00 | 2 系統(tǒng)菜單及交易代碼 例1：責(zé)任中心計(jì)劃 第一步：會計(jì)(控制(利潤中心會計(jì)(計(jì)劃(成本/收益(更改 交易代碼：7KE1 第二步：會計(jì)(控制(成本中心會計(jì)(計(jì)劃(成本和作業(yè)輸入(更改 交易代碼：KP06 第三步：會計(jì)(控制(利潤中心會計(jì)(計(jì)劃(計(jì)劃數(shù)據(jù)傳輸(CO計(jì)劃數(shù)據(jù) 交易代碼：1KE0 例2：生產(chǎn)成本計(jì)劃 第一步：會計(jì)(控制(成本中心會計(jì)(計(jì)劃(作業(yè)輸出/價(jià)格(更改 交易代碼：KP26 第二步：會計(jì)(控制(成本中心會計(jì)(計(jì)劃(成本和作業(yè)輸入(更改 交易代碼：KP06 第三步：會計(jì)(控制(成本中心會計(jì)(計(jì)劃(分配(分?jǐn)?交易代碼：KSUB 第四步：會計(jì)(控制(成本中心會計(jì)(計(jì)劃(分配(價(jià)格計(jì)算 交易代碼：KSPI 3 系統(tǒng)屏幕及欄位解釋 例1：責(zé)任中心銷售計(jì)劃及費(fèi)用計(jì)劃。具體操作步驟如下： 第一步：輸入責(zé)任中心收入與成本計(jì)劃 輸入如畫面之信息后，按[pic]鈕進(jìn)入下一畫面。 由于天河責(zé)任中心F0154079的銷售收入和銷貨成本每個(gè)月是固定數(shù)，故輸入如畫面 之信息后按[pic]鈕保存即可，由系統(tǒng)自動平均分?jǐn)傊撩吭?。?shí)際上，編制年度計(jì) 劃果每個(gè)月往往會不一致，此時(shí)操作畫面如下： 輸入如畫面之信息后，按[pic]鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。 如畫面所示，分別在每月的欄位內(nèi)輸入- 50,000.00后（請注意，收入為負(fù)數(shù)），按[pic]鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。 輸入如畫面之信息后，按[pic]鈕保存，至此利潤中心銷售計(jì)劃數(shù)據(jù)已輸入完畢。 接下去進(jìn)入第二步，輸入責(zé)任中心費(fèi)用計(jì)劃，畫面如下： 輸入如畫面之信息后，按[pic]鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。 輸入如畫面之信息后（租賃費(fèi)5131020900欄位輸入6,000.00，因畫面太小無法拷貝 下來），按[pic]鈕保存后進(jìn)入第三步：將費(fèi)用計(jì)劃傳輸至利潤中心上，畫面如下 ： 第三步：將成本中心費(fèi)用計(jì)劃轉(zhuǎn)輸至利潤中心計(jì)劃中。 在進(jìn)行傳輸之前，先看一下天河一責(zé)任中心F0154079未傳輸?shù)膿p益報(bào)表（TCODE： S_ALR_87013326）。報(bào)表結(jié)果如下： 很明顯，該損益表中無期間費(fèi)用數(shù)據(jù)。為使該損益表中顯示期間費(fèi)用，必須另外進(jìn) 行一個(gè)步驟，即將成本中心的費(fèi)用計(jì)劃傳輸至利潤中心。 操作畫面如下： 這是上半部分畫面。 這是下半部分畫面。 輸入如畫面之信息后，按[pic]鈕測試運(yùn)行。測試畫面結(jié)果如下。 測試運(yùn)行結(jié)果畫面顯示，成本中心中有三筆記錄將被傳輸。故按[pic]鈕返回至原 先之畫面后將選項(xiàng)的勾去掉，再按[pic]鈕作正式傳輸。傳輸完畢后， 系統(tǒng)顯示畫面與測試情形相同，在此不再重復(fù)。 至此，責(zé)任中心計(jì)劃已輸入完畢。傳輸后的損益表顯示如下： 例2：生產(chǎn)部門費(fèi)用計(jì)劃和工時(shí)計(jì)劃。 分析：對于生技部門F0011056，由于與人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)是間接的關(guān)系（用分?jǐn)?的方法來連接），故費(fèi)用計(jì)劃的輸入畫面與例1中的天河責(zé)任中心費(fèi)用計(jì)劃輸入畫 面相同，操作步驟在此不再重復(fù)。對于涂裝車間F0011059，因其費(fèi)用與人工工時(shí)、 機(jī)器工時(shí)相關(guān)。故作重點(diǎn)講解。具體操作步驟如下： 第一步，輸入涂裝車間F0011059的人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)資料（這一步必須先做，因 為如果先輸入費(fèi)用的話，則無法與作業(yè)類型相關(guān)。這主要是由于系統(tǒng)在計(jì)算單位人 工工時(shí)費(fèi)率、單位機(jī)器工時(shí)費(fèi)率時(shí)因人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)作為分母因子，而分母事 先不能為零或沒有） 上述畫面顯示，成本中心涂裝組（車間）F0011059與作業(yè)類型直接人工小時(shí)LAB01 相關(guān)。輸入如畫面之信息后，按[pic]鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。 |欄位名稱 |欄位說明 |資料范例 | |計(jì)劃作業(yè) |必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃作業(yè)消耗量|每月200 | | |，該計(jì)劃作業(yè)用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率| | | |。對家具公司而言，相當(dāng)于人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)| | | |。本例假設(shè)每月計(jì)劃作業(yè)量相同 | | |生產(chǎn)能力 |必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃生產(chǎn)能力，|不適用 | | |該能力用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對家| | | |具公司而言，不適用 | | |固定價(jià)格 |指該成本中心中的固定費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)偝鋈1 | | |，本例暫輸入1扣，由系統(tǒng)自動計(jì)算出每月作業(yè) | | | |價(jià)格。 | | |可變價(jià)格 |指該成本中心中的變動費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)偝鋈不適用 | | |。對家具公司而言，不適用 | | 輸入如畫面之信息后，按[pic]鈕保存。同理輸入涂裝組F0011059機(jī)器工時(shí)資料。畫面如 下： 上述畫面顯示，成本中心涂裝組（車間）F0011059與作業(yè)類型機(jī)器小時(shí)MAC01相關(guān) 。輸入如畫面之信息后，按[pic]鈕進(jìn)入下一個(gè)畫面。 |欄位名稱 |欄位說明 |資料范例 | |計(jì)劃作業(yè) |必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃作業(yè)消耗量|每月100 | | |，該計(jì)劃作業(yè)用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率| | | |。對家具公司而言，相當(dāng)于人工工時(shí)、機(jī)器工時(shí)| | | |。本例假設(shè)每月計(jì)劃作業(yè)量相同 | | |生產(chǎn)能力 |必輸項(xiàng)，指預(yù)計(jì)某一成本中心的計(jì)劃生產(chǎn)能力，|不適用 | | |該能力用以計(jì)算相關(guān)成本中心之單位費(fèi)率。對家| | | |具公司而言，不適用 | | |固定價(jià)格 |指該成本中心中的固定費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)偝鋈1 | | |，本例暫輸入1扣，由系統(tǒng)自動計(jì)算出每月作業(yè) | | | |價(jià)格。 | | |可變價(jià)格 |指該成本中心中的變動費(fèi)用以多少價(jià)格分?jǐn)偝鋈不適用 | | |。...
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