規(guī)章制度（財務部-流動資金管理制度）
流動資金管理制度
1、 流動資金管理是酒店財務管理的重要組成部分。 它包括資金的計劃籌集、消耗、儲備流動資金定額的核定,流動資金日常使用的控制管理和利用效果的考核等。加強流動資金管理,其目的是要加強經(jīng)濟核算,防止存貨超儲積壓,節(jié)約使用資金,加速資金周轉(zhuǎn),提高資金利用率,保證經(jīng)營的順利進行。
2、 流動資金的計劃籌集納入酒店的資金預算。 應充分挖掘酒店內(nèi)部潛力,按照即保障酒店營業(yè)需要,又節(jié)約使用流動資金的原則,編制酒店流動資金計劃。根據(jù)流動資金的需求量和缺口,由酒店財務部采取多渠道、有計劃的流 動資金籌集工作。
3、 存貨資金管理
（1） 存貨資金包括食品原材料存貨、物料用品存貨、維修用材料存貨、庫存商品和抵值易耗品。 為保證存貨的有效供應和防止存貨資金的不合理占用,除庫存商品由商品部定額使用外,其他存貨采用最高、最低存量法控制:
某存貨的最高存量=日平均消耗量X(庫存周轉(zhuǎn)天數(shù)+采購.整理天數(shù)+保險天數(shù));
某存貨的最低存量=日平均消耗量X(采購.整理天數(shù)+保險天數(shù));
（2） 財務部在酒店進入正常經(jīng)營之后,應通過不斷的數(shù)據(jù)積累,結(jié)合酒店的經(jīng)營變化,與采購部、倉庫協(xié)作,經(jīng)總經(jīng)理批準,及時建立并不斷修訂常用存貨的最高存量和最低存量,并將該存量記錄于計算機、存貨帳簿和存貨卡上,以備檢查和監(jiān)督。
（3） 不超過最高存量的存貨補充,由倉庫提出請購,財務部經(jīng)理批準。采購部安排采購。
（4）超過最高存量的存貨補充,由申請部門說明超量采購的原因,報財務部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準。
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