錢生錢—企業(yè)金融手冊(cè)

錢生錢—企業(yè)金融手冊(cè)

管理精英宣言


我是不會(huì)選擇去做一個(gè)普通的人。如果我能夠做到的話，我有權(quán)成為一
個(gè)不尋常的人。我尋找機(jī)會(huì)，但我不尋求安寧。我不希望在國家的照顧下成
為一名有保障的市民，那將被人瞧不起而使我痛苦不堪。
我要做有意義的冒險(xiǎn)。我要夢(mèng)想，我要?jiǎng)?chuàng)造，我要失敗，我更要成功。
我絕不用人格來換取施舍；我寧愿向生活挑戰(zhàn)，而不愿過有保證的生活；
寧愿要達(dá)到目標(biāo)時(shí)的激動(dòng)，而不愿要烏托邦式毫無生氣的平靜。我不會(huì)拿我
的自由去與慈善作交易，也不會(huì)拿我的尊嚴(yán)去與發(fā)給乞丐的食物作交易。我
決不會(huì)在任何一位大師的面前發(fā)抖，也不會(huì)為任何恐嚇?biāo)?
我的天性是挺胸直立，驕傲而無所畏懼，勇敢地面對(duì)這個(gè)世界。所有的
這一切都是一位企業(yè)家所必備的。錢生錢——企業(yè)金融手冊(cè)
《錢生錢——企業(yè)金融手冊(cè)》

銀行貸款
緊內(nèi)資、松外資，積極支持三資企業(yè)。

一、銀行貸款的概念及種類

□銀行貸款的概念
銀行貸款，又稱銀行放款，指銀行或其他隸屬銀行的信用機(jī)構(gòu)，按照償
還性原則，以收取利息為條件，貸出貨幣資金的一種信用活動(dòng)。廣義的放款
或貸款，還包括貼現(xiàn)、透支、押匯以及銀行之間拆借頭寸等信用活動(dòng)。
□銀行貸款的種類
銀行貸款種類繁多，依區(qū)別標(biāo)準(zhǔn)的不同，分類結(jié)果也不一樣，從大的方
面看，有一般分類和特殊分類兩種。
貸款的種類從信貸主體分，可分為中央銀行對(duì)專業(yè)銀行的貸款和專業(yè)銀
行對(duì)國內(nèi)客戶的貸款。
中央銀行各分支機(jī)構(gòu)，一般根據(jù)計(jì)劃對(duì)地方各專業(yè)銀行發(fā)放貸款，專業(yè)
銀行再按照各單位的實(shí)際需要進(jìn)行放貸。專業(yè)銀行的貸款比較具體，其種類
從一般角度劃分，可分為：
（1）按使用貨幣不同，可分為人民幣貸款和外匯貸款。
（2）按貸款主體不同，可分為中央銀行貸款和專業(yè)銀行貸款。
（3）根據(jù)發(fā)放貸款和具體貸款用途可分為：
①貸款，包括工商企業(yè)流動(dòng)資金貸款，結(jié)算貸款和大修理貸款。
②農(nóng)業(yè)貸款。
③固定資金貸款。
④外匯貸款。
⑤中短期設(shè)備貸款和專項(xiàng)貸款。
特殊分類根據(jù)銀行放貸業(yè)務(wù)和法律性質(zhì)所作的分類。
1．依資金實(shí)際貸出與否，分為資金貸出和信用貸出
（1） 資金貸出， 即銀行帳面上有實(shí)際資金作為貸款支出， 其具體又分為：
①一般貸款，指銀行通常放發(fā)的典型性貸款，即銀行將資金貸款給借貸
人，約定到期償還或在約定期限內(nèi)陸續(xù)償還或分期償還。
②透支，指銀行按照事先與借款人簽訂的契約或借貸合同，準(zhǔn)許借款人
在其銀行設(shè)立的帳戶中，支取超過其存款額的資金，然后按約定期限歸還銀
行的一種信用制度。
③貼現(xiàn)，即銀行對(duì)遠(yuǎn)期匯票或本票，以折扣的方式預(yù)收利息而購入本金
的方式。
④外銷貸款，指出口廠商接到國外訂貨單或信用狀后，就必須購買原料
的所需資金，可憑訂單或信用狀向辦理外匯的銀行即中國銀行申請(qǐng)外銷貸
款。
⑤出口押匯，即辦理押匯銀行在出口企業(yè)提示單據(jù)時(shí)，如認(rèn)為一切符合
信用狀的規(guī)定，可先讓購匯票，再轉(zhuǎn)送單據(jù)至出具信用狀的銀行請(qǐng)求付款。
（2） 信用貸出， 指銀行帳面上井無實(shí)際資金出貸， 僅對(duì)外保證如約付款，
其形式有下列幾種：①保證，即對(duì)支付貸款或債務(wù)以及承擔(dān)履約責(zé)任的保證。內(nèi)分分期付款
保證、契約履行保證和發(fā)行公司之債的保證。
②票據(jù)承兌，即買賣關(guān)系中買方所簽訂的匯票或支票，經(jīng)由銀行到期付
款的承諾，由銀行支付買賣關(guān)系中買方支票所列的資金給賣方者。
③開發(fā)國外信用狀，指進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)開發(fā)國外即期或遠(yuǎn)期信用狀，
第一次結(jié)匯金額以信用狀金額的15％，但開狀銀行卻必須對(duì)出口商作出百分
之百的付款承諾。
2．依有無擔(dān)保物，分為擔(dān)保貸款和信用貸款
（1）擔(dān)保貸款，為確保銀行貸款不受損失，銀行貸放資金時(shí)要求借款人
提供相當(dāng)價(jià)值的擔(dān)保物，以備不能清償貸款時(shí)，銀行可拍賣清償債務(wù)，實(shí)現(xiàn)
債權(quán)。
（2）信用貸款，即借款人不必提供擔(dān)保物就可以從銀行提取貸款。
3．按照有無貸款還款定期日劃分，又分為定期貸款和活期貸款
（1）定期貸款，即按照銀行與借款人約定，放款到期一次償還或者定期
分次分期償還。
（2）活期貸款，即按照借款人與銀行的約定，放款未定償還期限，銀行
可隨時(shí)通知收回的貸款。
4．根據(jù)貸款期限的長短，貸款還可分為短期貸款、中期貸款和長期貸款
短期貸款期間為一年，一般不得超期還款。中期貸款期間為三年或五年，
還款期限不準(zhǔn)超過五年。長期貸款期間是在五年以上十五年以內(nèi)。短期貸款
多為周轉(zhuǎn)資金貸款，長期和中期貸款則多系生產(chǎn)設(shè)備資金或基本建設(shè)投資的
放貸。
5．從貸款主體區(qū)分，貸款又可分為單獨(dú)貸款和聯(lián)合貸款
（1）單獨(dú)貸款，是指由一家銀行單獨(dú)對(duì)借款人進(jìn)行的放款。
（2）聯(lián)合貸款，是因?yàn)榉趴顢?shù)額過大，一家銀行單獨(dú)難以承受，故聯(lián)合
兩家及兩家以上銀行共同予以借貸人融資，其債權(quán)人為兩個(gè)或兩個(gè)以上的主
體。
6．依貸款用途，貸款還可分為投資貸款、周轉(zhuǎn)金貸款、消費(fèi)貸款、助學(xué)
貸款、購物貸款等
（1）投資貸款，指銀行將資金貸給借款人，用于擴(kuò)大再生產(chǎn)。
（2）周轉(zhuǎn)金貸款，指工商農(nóng)牧等企業(yè)為生產(chǎn)和流通而向銀行貸借的周轉(zhuǎn)
資金的貸款。

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