財務報告報送與披露管理制度(doc)
第1條 為規(guī)范本企業(yè)的財務報告報送與披露工作，確保所有財務報告使用者同時、同質(zhì)、公平地獲取企業(yè)的經(jīng)營信息，特制定本制度。
第2條 本制度適用于財務報告報送與披露工作的控制。
第2章 審計財務報告
第3條 企業(yè)財務部根據(jù)董事會審計委員會對上年度會計事務所的評價、選聘意見，確定本年度會計事務所選聘標準和程序，報董事會及審計委員會審議，需經(jīng)股東大會決議的，報經(jīng)股東大會批準。
第4條 根據(jù)審議通過后的選聘標準和程序，確定進行財務報告審計的會計事務所。
第5條 會計事務所制定審計工作方案，經(jīng)財務總監(jiān)、總裁審核后，提交董事會審計委員會審議。
第6條 企業(yè)本部、子公司、分公司財務部及有關部門，按照企業(yè)的相關規(guī)定和財務報表審計工作方案，配合會計事務所做好審計工作，及時研究審計查出的問題。
第7條 會計事務所出具初步審計意見，并將意見交企業(yè)財務總監(jiān)和總裁審閱。財務總監(jiān)及總裁及時與負責審計的注冊會計師就有關意見進行溝通。溝通情況及初步審計意見交經(jīng)財務總監(jiān)、總裁簽字確認后，提交董事會及審計委員會審議。
第8條 審計委員會審議會計事務所正式出具的審計報告，評價本年度會計事務所的審計工作情況，提出下一年度會計事務所的選聘意見，審議、評價及選聘意見報送董事會審批。
第3章 報送、披露財務報告
第9條 經(jīng)審計后，企業(yè)月度財務報告于月度終了后6日內(nèi)對外提供；季度財務報告于季度終了后15日內(nèi)對外提供；半年度中期財務報告于年度中期結束后60日內(nèi)對外提供；年度財務報告與年度終了后4個月內(nèi)對外提供；各子公司的各類報表均于次月4日內(nèi)完成并報送財務部。
第10條 年度財務報告發(fā)布方式。根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，企業(yè)在規(guī)定時間內(nèi)向國務院證券監(jiān)督管理機構和證券交易所提交記載以下內(nèi)容的年度報告，并予公告。
1．企業(yè)概括。
2．企業(yè)財務會計報告和經(jīng)營情況。
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