會計信息化崗位責(zé)任制度(doc)
第1條 為明確會計信息系統(tǒng)的使用人員的操作權(quán)限、操作程序等，形成分工牽制的控制形式，特制定本制度。
第2條 本制度所指的會計信息化是指利用計算機信息技術(shù)代替人工進行財務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計信息進行分析和判斷的過程。
第2章 會計信息化的分權(quán)管理
第3條 分權(quán)管理以保護本企業(yè)物資財產(chǎn)和貨幣資金的安全、完整為目的，體現(xiàn)“授權(quán)與執(zhí)行、記錄與保管”職能相分離的原則，要求任何一項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的處理，都必須由兩個或兩個以上的工作人員經(jīng)手。
第4條 會計核算程序編制人員負責(zé)編制程序，不得同時兼任會計信息錄入、整理、分析操作，不得在未經(jīng)授權(quán)的情況下隨意修改已投入運行的會計核算軟件。
第5條 會計信息錄入人員負責(zé)將會計憑證等會計信息資料錄入計算機，操作運行會計核算軟件，完成核算工作。該崗位不得同時擔(dān)任現(xiàn)金出納工作、會計核算軟件編制工作，不能負責(zé)會計資料入機后的審核、校對工作。
第6條 會計信息入機前、后的審核校對工作，不能由出納人員或電算操作人員兼任。
第3章 會計信息化崗位及其職責(zé)
本著上述分權(quán)管理的原則，本企業(yè)會計信息化崗位設(shè)置情況如下。
第7條 財務(wù)總監(jiān)（或總會計師）主要負責(zé)財務(wù)系統(tǒng)會計信息化領(lǐng)導(dǎo)工作，按照國家財政部門的有關(guān)規(guī)定設(shè)計，公司全面實施會計信息化的總體規(guī)劃。
第8條 財務(wù)部經(jīng)理主要負責(zé)對企業(yè)會計信息化的管理。
第9條 會計信息主管（或由會計主管兼任）的主要職責(zé)是負責(zé)協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作，防止利用計算機舞弊行為。該崗位擁有系統(tǒng)中所有的操作功能，有權(quán)分配其他崗位的權(quán)限，設(shè)置期初數(shù)據(jù)，維護資料，增減科目等。
第10條 會計信息化操作崗任職人員必須持有會計電算化上崗證，相關(guān)崗位的具體職責(zé)如下表所示。

會計信息化崗位責(zé)任制度(doc)