財務資料

文件類型付款供應商排行榜...   2011.03.18

付款供應商排行榜 |項目 |欠款金 |經(jīng)營品類 |綜合毛|欠款原因 |付款計劃 |綜合 |備注|| |額 | |利率 | | |分析 | ||名稱 | | | ......

 39詳情

分公司發(fā)票領用登記簿 | || | | | | | | ||發(fā)票管理員： | | | | | ||......

 731詳情

文件類型財務印章管理制度...   2011.03.18

財務印章管理制度一、印章的基本管理制度1. 印章的代理印制部門，必須登記各類財務印章的使用部門。2. 所有印章必須妥善保管，不得隨意擺放，不能擅自將自己保管的印章交由他人使用，也 不能私自接受他人保管使用的印章。3. 配有印章人員發(fā)生人事變動，必須做到“人走章收”，由財務直屬的上級人員進行監(jiān)交或 收......

 75詳情

文件類型財務人員激勵制度...   2011.03.18

財務人員激勵制度 為了對財務人員進行公平公正的考核，明確各財務崗位的責任，加強各崗位的工作責任心、提高創(chuàng)新能力和敬業(yè)精神，提升各級財務人員的領導和管理能力，本著獎優(yōu)懲劣的原則，制定本激勵制度。一、適用的財務人員范圍1. 門店：門店財務主管、出納、臺賬、收銀；2. 分公司財務部：財務經(jīng)理、財務副經(jīng)理、......

 149詳情

財務內(nèi)控制度考核實施細則定義： 當前環(huán)境下，財務內(nèi)控制度執(zhí)行、評估、檢查的量化管理標準，是對《財務處罰 制度》和《財務人員激勵制度》可操作性的補充，發(fā)揮財務內(nèi)控制度的作用。目的： 明確責任、協(xié)調(diào)配合，加強財務工作的量化考核，嚴肅財務內(nèi)控制度，提高整 體財務管理意識。實施范圍：財務會計作業(yè)的各個環(huán)節(jié)和......

 275詳情

財務內(nèi)控管理制度處罰操作程序 為了執(zhí)行財務處罰制度、內(nèi)控管理制度實施細則，根據(jù)《行政處罰管理辦法》制定財務系統(tǒng)操作細則：1. 處理程序： 1. 各級財務人員在執(zhí)行財務會計業(yè)務中，發(fā)現(xiàn)任何崗位違反財務管理制度的行為或不作 為，與直接主管協(xié)商后，出具《財務內(nèi)控檢查處理表》，復印件上報財務經(jīng)理，由財 務經(jīng)......

 144詳情

財務管理中心內(nèi)控獎懲建議書時間：年月日 編號：2004000X 關于對XXX處罰的建議致：人事管理中心財務管理中心XX分公司XX公司財務部自：中心內(nèi)控部內(nèi)容： 事由、依據(jù)和處罰溝通過程（描述）： 1、 2、 3、 4、 處......

 48詳情

財務管理中心績效考核細則 根據(jù)人力資源管理中心關于績效考核和員工管理制度的相關規(guī)定，結(jié)合財務管理現(xiàn)狀，制定下列實施細則：一、基本原則 透明、客觀、公平、公正、遵循財務垂直管理原則。二、目 的1. 量化各個財務會計崗位職責，激活財務人員工作積極性、主動性。2. 圍繞公司財務管理的重點，細化分解，......

 87詳情

文件類型財務管理應用手冊...   2011.03.17

財務管理應用手冊第一章 基本財務類制度 6 第一節(jié) 會計基礎工作規(guī)范 6 第二節(jié) 贈送禮金券的要求和賬務處理 8 第三節(jié) 促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 9 第四節(jié) 消費者補差操作規(guī)范 10 第五節(jié) 正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 13 第六節(jié) 報表統(tǒng)計上報規(guī)定 14 第七節(jié)......

 148詳情

財務管理--發(fā)票的管理制度 發(fā)票作為交易的合法憑證、提貨的主要依據(jù)，在購銷的環(huán)節(jié)都是最重要有效憑據(jù)之一，為保證公司資產(chǎn)的完整，避免產(chǎn)生不必要的損失，必須加強對發(fā)票的購買、領用、保管的管理，現(xiàn)制定如下操作規(guī)定和管理制度，望相關部門和人員嚴格執(zhí)行規(guī)范流程和遵守發(fā)票管理制度。1. 費用發(fā)票的管理1. 定義......

 75詳情

財務管理--結(jié)算票據(jù)管理 為加強公司內(nèi)部監(jiān)控、保證公司收到和支付資金的安全性，現(xiàn)對財務結(jié)算票據(jù)的收支作如下規(guī)定：一、管理規(guī)定 1. 支票由出納統(tǒng)一保管、開具，每日核對已開支票存根號碼與空白支票的號碼的連續(xù)性 ，防止支票的遺失。 2. 支票簽發(fā)必須注明收款人，寫明金額，不得簽發(fā)空白支票，并加蓋“不得轉(zhuǎn)......

 98詳情

文件類型財務檔案管理總則...   2011.03.17

財務檔案管理總則一、財務檔案的內(nèi)容 財務檔案是指投資公司及其所屬的各級公司在經(jīng)營活動中所形成的各種合同、協(xié)議、申請、說明、報表、憑證、票據(jù)、文件、帳簿等有參考價值的原始資料和電子文檔。1. 票據(jù)是指包括各種入庫單、出庫單、銷售小票以及其他手寫票據(jù)等，是企業(yè)進行核算的 原始依據(jù)。2. 合同、協(xié)議是指公......

 58詳情

文件類型財務處罰制度...   2011.03.17

財務處罰制度摘自《永2003財（規(guī)）字第 0009 號》一、財務方面 為了嚴肅公司的各項規(guī)定，加強財務人員的責任心，規(guī)范公司的財務核算流程和會計核算制度，現(xiàn)下發(fā)違反財務制度方面的處罰制度，請遵照實施。1. 費用預算 1. 沒有在規(guī)定的時間每月5日上報費用預算表，按每遲報一天扣5分。 2. 沒有在規(guī)定......

 1164詳情

財務部門及財務人員管理制度 1. 財務人員激勵制度摘自《永2003財（規(guī)）字第 0008 號》 為了對財務人員進行公平公正的考核，明確各財務崗位的責任，加強各崗位的工作責任心、提高創(chuàng)新能力和敬業(yè)精神，提升各級財務人員的領導和管理能力，本著獎優(yōu)懲劣的原則，制定本激勵制度。一、適用的財務人員范圍1. 門......

 62詳情

庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范 為保證庫存成本和銷售賬面毛利的準確性，規(guī)范成本調(diào)整操作，現(xiàn)對商品庫存調(diào)價作如下規(guī)定。1. 定義及分類1. 定義：調(diào)價指根據(jù)公司管理需要和廠方通知，對庫存成本價及已售商品成本價進行調(diào)整 工作，以達到準確反映商品賬面毛利所采用的一種財務操作，需調(diào)整的庫存商品成本 價不包括返利（......

 152詳情

庫存商品成本調(diào)價操作規(guī)范 為保證庫存成本和銷售賬面毛利的準確性，規(guī)范成本調(diào)整操作，現(xiàn)對商品庫存調(diào)價作如下規(guī)定。1. 定義及分類1. 定義：調(diào)價指根據(jù)公司管理需要和廠方通知，對庫存成本價及已售商品成本價進行調(diào)整 工作，以達到準確反映商品賬面毛利所采用的一種財務操作，需調(diào)整的庫存商品成本 價不包括返利（......

 136詳情

家電類采購資金審批流程 1. 流程圖： A、預付款流程圖： B、正常采購流程圖 C、代銷聯(lián)銷流程圖： 2. 流程說明：（一）資金申請的前提：1、預付款：（1）核準的“采購資金排款計劃表”范圍內(nèi)資金；（2）合法合同規(guī)定有預付 款內(nèi)容。2、正常采購：（1）核準的“采購資金排款計劃表”范圍內(nèi)資金；（2）合......

 139詳情

固定資產(chǎn)增減變動表分公司名稱： 截止日期： |財產(chǎn)編|固定資|增減原|本 月 增 加 |本 月 減 少 |備 ||號 ......

 23詳情

　固定資產(chǎn)月報表分公司名稱： 截止日期： 序號 |入帳日期 |憑證號 |使用部門 |固定資產(chǎn)名 稱 |數(shù)量 |來源 |帳面價值|每 月折舊額 |年折舊額 |已折舊月 ......

 84詳情

固定資產(chǎn)的計價固定資產(chǎn)的計價應根據(jù)取得固定資產(chǎn)的不同來源，按照下列原則確定：1. 企業(yè)購入的固定資產(chǎn)按實際支付的買價加上支付的運雜費、包裝費、安裝成本、保險費 、關稅和繳納的稅金等作為原價。2. 同一集團不同法人實體轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)按固定資產(chǎn)原值入帳，按原來的折舊額和使用年 限繼續(xù)計提折舊。3. 自行......

 131詳情

固定資產(chǎn)的購進、轉(zhuǎn)移審批程序第十五條 固定資產(chǎn)的購進、轉(zhuǎn)移審批程序詳見《公司財產(chǎn)管理規(guī)定》。 財務部門于每月28日前就房屋及建筑物、運輸設備、電子設備、辦公設備、家具用具等項目編制“固定資產(chǎn)增減變動表”，{（見第二十六條）一式四聯(lián)}，財產(chǎn)管理部門核對并填列異?；蚋齼?nèi)容后，第一聯(lián)財產(chǎn)管理部門留存，第......

 73詳情

固定資產(chǎn)的定義和分類第四條固定資產(chǎn)標準按財政部規(guī)定并結(jié)合公司特點確定，符合下述條件的列為固定資產(chǎn)管理：單位價值在2000元以上（含2000元），使用年限一年以上的房屋及建筑物、運輸設備、電子設備、辦公設備、家具用具以及其它與公司連鎖經(jīng)營和安裝工程有關的機電設備、貴重工具等。第五條 固定資產(chǎn)分類：1.......

 426詳情

固定資產(chǎn)處置第十八條固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移處理：固定資產(chǎn)在集團內(nèi)部不同核算單位之間轉(zhuǎn)移時，財務部門應根據(jù)行政部門提供的調(diào)撥單中的財務聯(lián)及時進行相關帳務處理。第十九條 出租或外借處理：為使企業(yè)固定資產(chǎn)充分發(fā)揮效用和效益，對閑置或暫不使用短期借出不影響經(jīng)營使用的固定資產(chǎn)，可以向外單位出租。固定資產(chǎn)出租或外借，財產(chǎn)......

 19詳情

購貨發(fā)票遺失的退貨操作流程【目的】： 規(guī)范銷售退貨流程，統(tǒng)一操作確保財務核算正確合規(guī)、合法【定義】： 購貨發(fā)票遺失商品發(fā)生質(zhì)量問題，客戶要求退貨。【適用范圍】：XX各連鎖銷售門店 客戶購貨發(fā)票遺失，公司按稅務相關規(guī)定，沒有原始購貨發(fā)票，不能辦理紅沖退貨手續(xù)，特殊情況下，如客戶購貨發(fā)票遺失......

 92詳情

采購資金排款計劃表 1、報表格式： ......

 1170詳情

財務管理--贈品管理制度 第一條 贈品是指由公司市場部門或供應商提供的非銷售禮品，主要包括：可計量非銷售實物禮品、可銷售商品轉(zhuǎn)非銷售實物禮品、非銷售實物禮品轉(zhuǎn)可銷售商品；有價證券，如電子消費卡、出租車票等（此類贈品由門店財務主管負責管理，贈品倉庫保管員代為發(fā)放）。 第二條 贈品主要用于各連鎖門店指定......

 181詳情

財務管理-審批類管理制度 第一節(jié) 總部費用預批內(nèi)容及報批流程 為規(guī)范總部各職能部門的行政管理費用審批制度，嚴格控制總部職能部門費用的預算內(nèi)支出，特制訂如下審批制度，請各職能部門嚴格遵守并執(zhí)行。 總的原則： ......

 81詳情

財務管理--分公司費用報批制度及流程 為統(tǒng)一各分公司費用審批制度，更好地加強費用的統(tǒng)一監(jiān)管和集中控制，特制訂如下審批制度，各分公司如有補充修訂，必需報財務管理中心審批備案后方可執(zhí)行。 總原則： 預算內(nèi)費用支出的合理化、合法化、規(guī)范化、總經(jīng)理責任化；預算外費用支出實行報批制。分公司總經(jīng)理對總裁下達的年......

 364詳情

財務管理--總部費用預批內(nèi)容及報批流程 為規(guī)范總部各職能部門的行政管理費用審批制度，嚴格控制總部職能部門費用的預算內(nèi)支出，特制訂如下審批制度，請各職能部門嚴格遵守并執(zhí)行。 總的原則： 嚴格執(zhí)行總部各職能中心費用預算制；各項費用支出的合理化、合法化、規(guī)范化。 月度計劃由各部門制定，各中心總監(jiān)匯總審核，......

 69詳情

財產(chǎn)財務管理制度 總則 第一條 為了規(guī)范總部及所屬分公司資產(chǎn)管理，保證資產(chǎn)正確核算，保全資產(chǎn)不流失，統(tǒng)一集團資產(chǎn)管理，特制定本規(guī)定。 第二條 公司資產(chǎn)的日常管理事務由行政部統(tǒng)一管理，總部行政人事中心負責對財產(chǎn)的日常使用情況進行管理；公司的會計核算部門負責真實準確核算公司的財產(chǎn)物資，總部財務管理中心負......

 94詳情

正確填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本規(guī)定 　　 銀行、單位和個人填寫的各種票據(jù)和結(jié)算憑證是辦理支付結(jié)算和現(xiàn)金收付的重要依據(jù)，直接關系到支付結(jié)算的準確、及時和安全。票據(jù)和結(jié)算憑證是銀行、單位和個人憑以記載賬務的會計憑證，是記載經(jīng)濟業(yè)務和明確經(jīng)濟責任的一種書面證明。因此，填寫票據(jù)和結(jié)算憑證，必須做到標準化、規(guī)范......

 73詳情

贈送禮金券的要求和賬務處理 1. 稅法要求 以贈送100元禮金券為例 開高發(fā)票價，交納增值稅及附加稅（100÷1.17×0.17）×1.1155＝16.21元 代顧客繳納偶然所得個人所得稅 [100÷（1－20）] ×20＝25元 贈送禮金券和繳納個人所得稅列入“營業(yè)外支出”科目，不得稅后列支，計繳......

 120詳情

銀行帳戶管理規(guī)定摘自《永2003財（規(guī)）字第0026 號》1. 為統(tǒng)一集團帳戶日常管理，創(chuàng)造集團資金管理良好條件，加強集團財務管理的規(guī)范性， 特制定本規(guī)定。2. 銀行帳戶開戶 指新建公司為正常經(jīng)營所需要開戶的銀行帳戶，以及公司為某種用途而需要新增開戶 的銀行帳戶。 需要開設銀行帳戶的公司，必須先就開......

 52詳情

門店銷售款管理規(guī)定 1. 管理規(guī)定 1. 門店一律不得欠款銷售，必須收到全款后開具發(fā)票，進行提貨，門店任何人員無權(quán)指 示收銀違規(guī)操作，實行欠款銷售。注：欠款銷售包括先發(fā)貨后收款；收取部分貨款 即開票發(fā)貨，送貨到家后再收取余款。 2. 對于欠款銷售，收銀一律拒絕開票，必須保證當日開具發(fā)票與收到現(xiàn)金的一......

 54詳情

結(jié)款確認書上海XX家用電器有限公司： 我公司于________年_____月____日派我方業(yè)務員________前來貴公司辦理結(jié)帳一事，增票金額為__________元，其中帳扣________元（明細如下），實際結(jié)帳金額____________元。 賬扣名稱 金額 備注 廣告費 展臺制作費 進......

 209詳情

文件類型基本財務類制度...   2011.03.14

基本財務類制度 1. 會計基礎工作規(guī)范 為了加強會計基礎工作，建立規(guī)范的會計工作秩序，提高會計工作水平，根據(jù)《會計法》的有關規(guī)定,制定本規(guī)范。 1. 各分公司領導對本公司的會計基礎工作負有領導責任。 2. 各分公司財務經(jīng)理要加強對會計基礎工作的管理和指導，通過引導、交流、監(jiān)督檢查 等措施，促進本公司......

 29詳情

規(guī)范銀票數(shù)據(jù)錄入 為保證各分公司銀票數(shù)據(jù)的準確性，現(xiàn)對銀票數(shù)據(jù)錄入規(guī)范如下： 1. 新門店（公司）開業(yè)財務經(jīng)理必須在銀票業(yè)務發(fā)生前在銀票系統(tǒng)內(nèi)將門店（公司）信 息錄入，完成操作人員授權(quán)。未及時完成上述工作，財務經(jīng)理扣績效分2分。 2. 銀票開具后三日內(nèi)操作人員必須將銀票數(shù)據(jù)錄入，未及時錄入數(shù)據(jù)，操作......

 71詳情

關于職務津貼報銷流程及相關事項的規(guī)定 為規(guī)范職務津貼的報銷、審核流程和及時統(tǒng)計職務津貼、正確填列管理報表，規(guī)定如下：1. 職務津貼的定義 本規(guī)定所指的職務津貼是指與行使職務有關的消費支出，如業(yè)務招待費、辦公費用、 差旅費用等。2. 職務津貼適用的人員范圍 可以享受報銷職務津貼的人員范圍：XX總部及所......

 49詳情

各分公司財務數(shù)據(jù)上傳時間及帳套號編碼的規(guī)定 為了加強集團總部和分公司之間的財務核算數(shù)據(jù)傳遞的及時性和準確性，便于下半年開始的合并報表實施和測試工作，現(xiàn)依托信息系統(tǒng)管理中心為數(shù)據(jù)信息傳遞的平臺，特對用友帳套數(shù)據(jù)上傳時間和帳套號編碼做如下規(guī)定： 一、用友帳套的數(shù)據(jù)上傳時間1、鑒于公司目前各地分公司上傳用......

 67詳情

促銷活動中贈送商品或禮金券代扣個人所得稅的規(guī)定 為了保證公司的利益，按稅法要求規(guī)范促銷活動中的涉稅行為，現(xiàn)對促銷活動中 贈送商品或禮金券代扣個人所得稅作如下規(guī)定。 一、稅法要求 《中華人民共和國個人所得稅法》規(guī)定，有獎銷售活動中取得的獎金或贈品應按偶然所得，交納個人所得稅，稅率為20 。二、操作規(guī)定......

 134詳情

財務管理-資金管理類制度 1. 集團總部資金管理規(guī)定1. 為了加強對集團總部資金的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用利潤率，保證資 金安全，特制定本規(guī)定。2. 總部資金范圍 總部資金是指由集團總部進行管理與控制的資金，它與各分公司核定的定額資金 相區(qū)別。它包括信貸資金、外借資金、各分公司上交的管......

 49詳情

財務管理-業(yè)務活動費列支標準 為加強公司對業(yè)務活動費的管理，同時便于各分公司對業(yè)務活動費的掌控，現(xiàn)將分公司業(yè)務活動費相關內(nèi)容作如下規(guī)定： 1. 分公司列支標準：1. 江蘇、浙江、廣東、福建分公司按實際完成去稅零售額萬分之四內(nèi)列支；2. 上海分公司按實際完成去稅零售額萬分之一內(nèi)列支；【已變更為萬分之一......

 163詳情

財務管理--費用管理類制度 1. 總論摘自《永2003財（規(guī)）字第0001號》一、總則 1. 為有效的降低公司的運營成本，提高公司競爭力，加強費用的監(jiān)管并明確監(jiān)管人 責任，嚴格把好費用開支關，堵塞費用開支上的漏洞，切實把不合理的費用支 出壓下來，特制定本制度。 2. 公司費用實行總量控制，分類管理，......

 24詳情

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